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某運輸公司為增值稅一般納稅人,某年10月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)取得客運收入109萬元,開具增值稅普通發(fā)票;取得貨運收入200萬元,開具增值稅專用發(fā)票。(2)為某單位開展職工活動無償提供運輸服務(wù),同類運輸服務(wù)市場價為2.18萬元。(3)當月外購汽油30萬元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為3.9萬元。(4)購入運輸車輛20萬元,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明的增值稅稅額為2.6萬元。(5)發(fā)生聯(lián)運支出50萬元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為4.5萬元。(6)購入作為勞保用品的職工工作服一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1萬元,增值稅稅額為0.13萬元。假設(shè)取得的增值稅專用發(fā)票均已認證并申報抵扣。要求:(1)計算當月銷項稅額。(2)計算當月可抵扣進項稅額。(3)計算當月應(yīng)繳增值稅稅額。

84785034| 提问时间:2022 03/24 10:03
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
(1)計算當月銷項稅額。 109/1.09*9%+200*9%+2.18/1.09*9%=27.18
2022 03/24 10:05
暖暖老師
2022 03/24 10:06
(2)計算當月可抵扣進項稅額3.9+2.6+4.5=11
暖暖老師
2022 03/24 10:06
(3)計算當月應(yīng)繳增值稅稅額27.18-11=16.18
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