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問題已解決
你好老師，關于**問題，我們是被**方a，有個工程比如10000元，我們直接給甲方開票10000元。**方b說要給我們提供10000元的進項票。請問下管理費和稅金是私下收還是直接扣工程款呢？如果私下轉，賬上看利潤就是0了。如果直接從工程款里面扣怎么操作做分錄呢
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你好，這種一般是直接從工程款里面扣，開票是按扣完以后的金額來開，借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費，然后你收到的進項票是借主營業(yè)務成本 應交稅費 貸銀行存款
2022 03/25 13:29
84784979 
2022 03/25 13:53
老師，我們是直接給甲方開，不是給**方
小云老師 
2022 03/25 13:54
給甲方開的分錄就是
借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費
小云老師
2022 03/25 13:57
然后你收到**的進項票也可以借主營業(yè)務成本 應交稅費 貸應付賬款，扣了管理費給對方借應付賬款 貸銀行存款，扣下來的管理費借應付賬款 貸其他業(yè)務收入 應交稅費
84784979
2022 03/25 14:09
老師，管理費這個稅費是多少？還得需要票嗎
小云老師
2022 03/25 14:11
管理費稅率是6%，只要**方不要求你可以不用票做未開票收入，如果對方要票稅率就取決于你可以開什么票給對方了
84784979
2022 03/25 14:20
老師，還是有點不明白，比如工程款1000，給甲方開1000元，稅金管理費是100元，**方是給我們提供900元進項票嗎
84784979
2022 03/25 14:29
借成本1000 貸應付賬款1000 借應付賬款900貸銀行存款900 借應付賬款100貸其他業(yè)務收入100 這樣嗎 這是相當于提供1000的進項票嗎？還是直接給提供900的票，直接借成本900貸銀行存款900
小云老師
2022 03/25 14:29
兩種方式，一種是**方給你提供900發(fā)票，你做900成本，另外一種**方給你1000發(fā)票，你做1000成本，然后你再給**方開一張100的發(fā)票確認100收入。你一開始說的**方會給你提供10000的進項，實際上就是第二種情況
84784979
2022 03/25 14:37
老師，這兩種哪種比較合規(guī)？**方不會要100收入的發(fā)票，那我就做無票收入？報稅得申報唄
小云老師
2022 03/25 14:43
都可以，兩種都行，不要票你就做無票收入
84784979
2022 03/25 15:22
老師，進營業(yè)外收入呢？無票收入需要報稅申報對吧
小云老師
2022 03/25 15:22
這個不屬于營業(yè)外收入
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