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老師 請問我們公司主營收商鋪租金、 管理費 ，發(fā)票開了沒有收到款怎么做賬？
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你好，如果是當(dāng)月的借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。
2022 03/26 16:31
84784980 
2022 03/26 16:35
老師我們是小規(guī)模公司 那一次把一年的發(fā)票都開了 沒有收到款 又怎么做賬？
84784980
2022 03/26 16:35
是不是要掛哪個科目 每月再分?jǐn)偞_認(rèn)收入吖？
郭老師 
2022 03/26 16:38
借應(yīng)收賬款
貸，預(yù)收帳款、
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅、銷項
增值稅一次繳納，
然后按月確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
84784980
2022 03/26 16:44
老師 預(yù)收賬款不含稅是吧？
郭老師
2022 03/26 16:46
是的是的，這個是不含稅的。
84784980
2022 03/26 16:52
老師 還有一個問題就是說 只要是屬于公司的營業(yè)收入即使給對方開的是收據(jù)也要價稅分離入賬是吧？
郭老師
2022 03/26 16:57
你好對的
是這么做的
84784980
2022 03/26 17:26
比如收電費開收據(jù)1000元， 交1%的稅，是不是貸：其他業(yè)務(wù)收入990.10，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅9.90，不含稅價=1000/（1+1%）您幫我看下正確？
郭老師
2022 03/26 17:27
對的是的，是這么做的。
84784980
2022 03/26 17:29
謝謝老師(//?//)
郭老師
2022 03/26 17:32
不用客氣
周末愉快
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