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問題已解決
工資 社保 公積金每個月的賬務處理 怎么做謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
一，計提工資
借：管理費用、制造費用、生產成本、研發(fā)等相關費用
貸：應付職工薪酬
二、計提社保和公積金(公司部分)
計提路徑和計提工資差不多，區(qū)別在于成本項目二級科目
貸：應付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分)
三、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分)
應交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分)
四：繳納社?；蛘吖e金
借：其他應付款-社?；蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分)
貸：銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶
五:個稅扣款
借：應交稅金-個人所得稅
貸：銀行存款
2022 03/27 09:27
84784958 
2022 03/27 09:36
上個會計是這樣做的 ，您幫忙看一下。謝謝，
王超老師 
2022 03/27 09:41
你好
我這邊看到圖片了
84784958
2022 03/27 09:45
嗯? 這是之前會計做的，小規(guī)模企業(yè)? 個稅申報? 是每個月都報，還是按季度報。謝謝
王超老師
2022 03/27 09:47
你這個個人所得稅每個人都要申報的，這個跟你小規(guī)模納稅人是沒有關系的
84784958
2022 03/27 09:52
嗯? 您看一下 我發(fā)的這個分錄這樣做有問題嗎
王超老師
2022 03/27 09:54
不考慮其他因素，那么你的分錄是正確的
84784958
2022 03/27 10:34
第一個圖是付工資和社保
84784958
2022 03/27 10:36
第一圖是付上月工資，社保。第二個圖是付當月公積金，和計提下月工資。是這樣嗎
王超老師
2022 03/27 10:38
是的，第一個圖是付工資和社保
你具體的問題是什么
84784958
2022 03/27 10:45
最后一個分錄算是計提嗎，社保和工資是交的上個月的，公積金是當月交當月的嗎？
王超老師
2022 03/27 10:47
你計提的分錄是
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬
你看一下我之前的分錄，有詳細的說明的
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