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問(wèn)題已解決
老師 這里怎么理解 賬面不是會(huì)計(jì)上嗎 計(jì)稅是稅法上 會(huì)計(jì)向稅法看齊 賬面大于計(jì)稅 不是應(yīng)該調(diào)減嗎 產(chǎn)生的不應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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您好，是需要區(qū)分資產(chǎn)還是負(fù)債
2022 03/27 21:24
84784995 
2022 03/27 21:24
問(wèn)的是資產(chǎn)啊
小林老師 
2022 03/27 21:28
您好，可以假設(shè)本期企業(yè)所得稅一次性扣除，會(huì)計(jì)按期折舊，所以滯后納稅，遞延所得稅負(fù)債
84784995
2022 03/27 21:30
老師 我還是不太明白 能說(shuō)具體些嗎 謝謝
小林老師
2022 03/27 21:37
您好，因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)小于賬面價(jià)值，就是以后可以稅前扣除金額少，所以需要納稅調(diào)增
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