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問題已解決
老師好，麻煩給我詳細(xì)講一下單位計(jì)提工資和社保，發(fā)放工資和社保的會(huì)計(jì)分錄怎么做。工資分基本工資，津貼補(bǔ)貼，績效工資，社保分單位和社保，分別怎么做，謝謝
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你好，績效津貼補(bǔ)貼，還有基本工資都是放到工資薪金這個(gè)科目。
2022 03/30 09:52
郭老師 
2022 03/30 09:52
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84785038 
2022 03/30 12:20
老師，我還有幾個(gè)問題，計(jì)提的工資里面是含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，對吧，單位部分的社保也在應(yīng)付職工薪酬底下設(shè)置二級科目嗎？
郭老師
2022 03/30 12:21
你好對的是的是這么做的。
84785038
2022 03/30 12:21
2，個(gè)人部分社保是在其他應(yīng)付款底下設(shè)置二級科目嗎？
郭老師
2022 03/30 12:21
你好
對的是的
對的
84785038
2022 03/30 12:24
我之前也是這樣做的，但是我看書上代扣的個(gè)人社保好像在應(yīng)付職工薪酬底下設(shè)置二級科目，這樣的話，應(yīng)付職工薪酬里的個(gè)人社保就重復(fù)了，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬底下的工資里已經(jīng)含了個(gè)人社保了
84785038
2022 03/30 12:24
政府會(huì)計(jì)制度書上
郭老師
2022 03/30 12:25
個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資是從工資里扣除的吧，他是不是在工資里面核算，然后你發(fā)放的時(shí)候你需要扣除吧？
84785038
2022 03/30 12:33
對，個(gè)人社保在計(jì)提工資的時(shí)候里面包含了，發(fā)放工資的時(shí)候得在貸方先代扣個(gè)人社保，繳納社保的時(shí)候再從借方?jīng)_，現(xiàn)在問題就是代扣的個(gè)人社保和繳納的個(gè)人社保在應(yīng)付職工薪酬底下設(shè)置還是其他應(yīng)付款底下設(shè)置
84785038
2022 03/30 12:33
事業(yè)單位
郭老師
2022 03/30 12:42
你好，單獨(dú)設(shè)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。
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