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老師，可以幫忙把計提和發(fā)放工資的分錄給我寫一下嗎？

?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

計提薪資 借： 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 制造費(fèi)用 研發(fā)費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬-社保個人 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 貸： 應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 借： 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸： 銀行存款-實發(fā) 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 貸： 應(yīng)付職工薪酬-社保個人 申報支付個稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 貸： 銀行存款 申報支付社保 借： 管理費(fèi)用-公司 銷售費(fèi)用-公司 制造費(fèi)用-公司 研發(fā)費(fèi)用-公司 應(yīng)付職工薪酬-社保個人 貸： 銀行存款-公司+個人

老師，我自己整理的思路是這樣的，按照您幫忙提供的分錄，我匹配比對不出自己的問題，可以麻煩您幫忙看看嘛？

不對，個人的社保和個稅計提時不計提是發(fā)工資時才扣。

。發(fā)放時你那個分錄也不對。我已經(jīng)把正確的分錄發(fā)給你了，你看一下第一個回復(fù)就是。

你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款