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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司有一批機(jī)器放代理公司出口 機(jī)器結(jié)匯人民幣是90萬 然后我們開的進(jìn)項(xiàng)是101.7萬 但是由于其它原因 這批機(jī)器不做退稅了 客戶說做免稅收入，請(qǐng)問這個(gè)賬務(wù)怎么處理？
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同學(xué)您好，您是有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的嗎？
2022 03/30 21:24
84785022 
2022 03/30 23:17
我們是放代理外貿(mào)公司出口
84785022
2022 03/30 23:18
這筆收匯沒得做退稅，但是已經(jīng)把進(jìn)項(xiàng)開給外貿(mào)公司了，外貿(mào)公司說要當(dāng)做免稅收入處理，
84785022
2022 03/30 23:19
我想知道，站在代理外貿(mào)公司角度，這筆進(jìn)項(xiàng)怎么做賬務(wù)處理？
文老師 
2022 03/30 23:37
進(jìn)項(xiàng)做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
84785022
2022 03/31 09:31
收匯是，借銀行存款90萬，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90萬，然后，進(jìn)項(xiàng)是，借庫存商品90萬，應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出11.7萬? ?貸應(yīng)付賬款101.7? ?
84785022
2022 03/31 09:32
然后再把，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本11.7，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出11.7
文老師
2022 03/31 09:55
購買庫存商品的時(shí)候，正常做進(jìn)項(xiàng)稅額的，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這兩個(gè)科目一個(gè)借方，一個(gè)貸方，實(shí)際是平的，但是月末需要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸進(jìn)項(xiàng)稅額
84785022
2022 03/31 10:30
那購買商品時(shí)候 價(jià)稅要分離 后面進(jìn)項(xiàng)在轉(zhuǎn)到成本 這樣的話 利潤(rùn)是就是虧損 也就不需要繳納所得稅 對(duì)吧？
文老師
2022 03/31 21:16
根據(jù)您賬面實(shí)際利潤(rùn)
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