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老師好，前任會計去年把支付的貸款利息，都記為還貸款本金了，現(xiàn)在3月份我接賬，應(yīng)該怎樣處理好呢 原來分錄為2021.10 2#憑證借 短期借款27000 貸 銀行存款27000 我可以摘要寫更正2021.10.2#憑證 然后分錄為借 財務(wù)費用27000 貸 短期借款27000元，這樣做可以嗎
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你好，更正的時候，借方應(yīng)當(dāng)是以前年度損益調(diào)整科目才是啊?
2022 03/31 13:12
84784952 
2022 03/31 13:16
鄒老師可以直接更正為 借 利潤分配一未分配利潤27000 貸 短期借款27000元，不需要把原來的分錄沖銷是吧
鄒老師 
2022 03/31 13:17
你好，你單位是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則 而沒有??以前年度損益調(diào)整? 科目嗎
84784952
2022 03/31 13:19
對，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
84784952
2022 03/31 13:21
鄒老師，稅金及附加這個科目，計提時需要設(shè)置明細(xì)科目嗎
鄒老師
2022 03/31 13:21
你好，那就是這樣調(diào)整
借:?利潤分配一未分配利潤，貸：短期借款
之前的分錄不需要沖銷，在之前分錄的基礎(chǔ)上這樣調(diào)整就好了
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