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轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債不就減少所得稅費用了嗎？不就減少應(yīng)交所得稅和應(yīng)納所得稅費用了嗎？為什么是增加？
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您好，因為開始借所得稅費用，貸遞延所得稅負(fù)債，現(xiàn)在沖回是相反分錄
2022 03/31 20:28
小林老師 
2022 03/31 20:29
您好。轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債減少所得稅費用，但是增加應(yīng)納稅所得額的
84784983 
2022 03/31 20:32
還是不明白，不是都減少費用了嗎？應(yīng)納稅所得額×稅率=所得稅費用啊，不是同向變動的嗎？
小林老師
2022 03/31 20:34
您好，您的分錄是借所得稅費用貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，借所得稅費用（紅字）借遞延所得稅負(fù)債，整體所得稅費用沒變化
84784983
2022 03/31 20:37
明白了，謝謝
84784983
2022 03/31 20:42
老師，再問你一個問題，領(lǐng)用外購原材料建造生產(chǎn)線需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？還有自然災(zāi)害的存貨需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎
小林老師
2022 03/31 21:09
您好，您企業(yè)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
84784983
2022 03/31 21:09
一般納稅人
小林老師
2022 03/31 21:12
您好，1除非專用于免稅等非應(yīng)稅項目，是不需要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，不需要
84784983
2022 03/31 21:14
好的，謝謝！
小林老師
2022 03/31 21:16
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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