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你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，2016年邀請b公司做環(huán)評報告，a公司支付了3萬給b公司，但是由于某種原因，b公司開不了發(fā)票給a公司，直到現(xiàn)在，a公司的財務(wù)軟件上一直顯示預(yù)付賬款借方有余額3萬，現(xiàn)在想要把預(yù)付賬款借方余額3萬做平，請問怎么做分錄做平
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您好，直接做損益，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增
2022 04/01 13:15
小林老師 
2022 04/01 13:16
您好，借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付款項
84784961 
2022 04/01 13:17
a公司財務(wù)軟件上沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，那還可以計入什么科目，憑證摘要欄應(yīng)該怎么寫
小林老師
2022 04/01 13:20
您好，寫未分配利潤科目，調(diào)整以前年度錯誤
84784961
2022 04/01 13:21
如果借 營業(yè)外支出 貸 預(yù)付賬款
這樣做可以嗎
小林老師
2022 04/01 13:21
您好，這個是以前年度，不是今年業(yè)務(wù)，一樣納稅調(diào)增
84784961
2022 04/01 13:25
為什么摘要里寫 調(diào)整以前年度錯誤？因為b公司給a公司寫環(huán)評報告沒寫好，b公司錢也不退回給a公司了
小林老師
2022 04/01 13:29
您好，在確認(rèn)無法收回，就應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，不是持續(xù)掛賬，
84784961
2022 04/01 13:34
那該怎么做分錄
小林老師
2022 04/01 13:35
您好，就是對方履約即確認(rèn)當(dāng)期損益，不是一直掛賬
84784961
2022 04/01 13:35
那a公司該怎么做分錄
小林老師
2022 04/01 13:40
您好，就是借未分配利潤，貸預(yù)付款項
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