00:10:00
問題已解決
老師好，我問下我們工程款有41萬直接頂酒了，對方給開了酒的發(fā)票，分錄要如何做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個酒是用在哪里的？
2022 04/06 08:58
84785022 
2022 04/06 09:11
我們干的是酒廠的工程，修建地下酒庫，工程款總價算了800W，其中有41W直接是頂酒了，這酒對方給開了發(fā)票，我不知道這41萬的酒款如何入賬
郭老師 
2022 04/06 09:11
你好，那你買這個酒打算做什么用？如果沒有具體的用途，借庫存商品貸應收賬款。
郭老師
2022 04/06 09:11
到時候看用途，如果銷售出去做其他業(yè)務收入，
如果是自己喝了做福利費，
送給外面的人做招待費。
84785022
2022 04/06 09:12
一半是送人民，還有的是頂給員工了
84785022
2022 04/06 09:15
入賬的時候，直接入
借：庫存商口-酒
貸：應收賬款
把酒頂給員
借：應付職工薪酬
貸：庫存商品-酒
郭老師
2022 04/06 09:19
可以的，可以這么做的。
郭老師
2022 04/06 09:19
嚴格來說，你們單位需要繳納增值稅的。
84785022
2022 04/06 09:22
就是的，我也想到了，可是，這些直接頂給員工的，變像的是相當于發(fā)了工資了，我也不知道怎么入賬好
84785022
2022 04/06 09:24
上面那個分錄，貸方的，應收賬款又怎么處理，這錢又不進賬，掛在應收款里，怎么平賬呢
郭老師
2022 04/06 09:26
你好，借應付職工薪酬
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項。
郭老師
2022 04/06 09:26
章魚你們銷售出去啦，只不過是銷售給職工了，他用工資來抵扣，就當向你單位銷售，產(chǎn)品是一樣的。
84785022
2022 04/06 09:32
分錄不平呢
郭老師
2022 04/06 09:36
哪一個分路不平的？把數(shù)據(jù)帶進去。
84785022
2022 04/06 09:36
是這樣的嗎？
郭老師
2022 04/06 09:40
你好，你們單位是小規(guī)模的嗎？
84785022
2022 04/06 09:40
嗯，小規(guī)模，工程款是分兩個公司開的票
郭老師
2022 04/06 09:43
你好，如果是四月份之后的業(yè)務可以這么做的。
84785022
2022 04/06 09:47
這樣做對不對
郭老師
2022 04/06 09:51
你好，第一個分錄是你開了專票嗎？如果是的話，專票不免增值稅的。
84785022
2022 04/06 09:56
沒有開票，只能做無票收入處理，酒 是直接從工程款頂?shù)袅?，相當于我們買了酒 廠的酒 ，對方給我們之接開了發(fā)票，現(xiàn)在是我要是不做第一步分錄，應收賬款要怎么處理呢，賬不平呢？
84785022
2022 04/06 09:57
老師你是不是沒有明白我的意思，這個分錄到底怎么做才是正確的呢，我做第一步分錄是不是就必須要開票出來還是怎么處理呢？
郭老師
2022 04/06 10:02
你好，應付職工薪酬工資貸，主營業(yè)務收入，直接做這個就可以的，不用結轉(zhuǎn)增值稅，4月1號開始3%的發(fā)票，免增值稅的。
郭老師
2022 04/06 10:02
借應收賬款貸主營業(yè)務收入直接做這個。
84785022
2022 04/06 10:08
這兩個分錄，貸方都是主營業(yè)務收入呢
1、借：應付職工薪酬
貸：主營業(yè)務收入
2、 借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
郭老師
2022 04/06 10:21
對的是的，是這么做的。
閱讀 117
描述你的問題，直接向老師提問
1323
意見反饋
