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甲公司為增值稅一般納稅人,其本月進口產(chǎn)品200000元,取得進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為36000元,發(fā)生運輸費用2000元,取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為180元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入農(nóng)產(chǎn)品取得收購發(fā)票,上注明金額30000元;購入原材料300000元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為39000元。已知:該企業(yè)取得發(fā)票、繳款書等均符合規(guī)定,并已認證、比對;要求:計算甲公司當月進項稅額。

84785034| 提問時間:2022 04/06 19:12
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夏天老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
你好,需要先計算農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票可以抵扣進項稅額=30000*10%=3000,進項稅額=36000+180+3000+39000=78180
2022 04/06 19:15
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