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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13% 本月銷售產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票一張金額50萬元；開具普票一張金額30萬元。 本月進(jìn)口材料20萬元，取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為3.2萬元；發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為2200元；購入原材料30萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為4.8萬元。已知該企業(yè)取得發(fā)票、繳款書等均符合規(guī)定，并已認(rèn)證、比對(duì)。 要求：請(qǐng)計(jì)算甲公司本月應(yīng)納增值稅稅額為多少？ 500000*13%=65000元 65000-32000-48000＝15000元，應(yīng)納增值稅稅額：15000元 這個(gè)計(jì)算結(jié)果正確
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你的計(jì)算是正確的這里
2022 10/31 09:03
84784971 
2022 10/31 09:27
銷售產(chǎn)品：50萬×13%=65000元
30萬÷（1%2b13%）×13%=34513.28元
應(yīng)交增值稅：（65000%2b34513.28）-32000-48000=19513.28元
為什么有的是這樣的計(jì)算，30萬是普票還要算稅額嗎?
暖暖老師 
2022 10/31 09:31
普票這個(gè)需要計(jì)算收入增值稅的對(duì)呀
84784971
2022 10/31 09:36
普票稅額算出來，也要把專票和普票稅額相加，再減進(jìn)項(xiàng)嗎？
那本題的答案本月應(yīng)交納增填稅就是191513.28元，不是15000元？
暖暖老師
2022 10/31 09:43
當(dāng)期銷項(xiàng)稅是是50000*13%+300000/1.13*13%
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅32000+48000=
84784971
2022 10/31 09:49
銷項(xiàng)：500000*13%%2b300000/1.13*13%＝99513.27元
進(jìn)項(xiàng)抵扣：32000%2b48000＝80000元
本月應(yīng)交納增值稅：99513.27-80000＝19513.27元
明白，感謝老師
暖暖老師
2022 10/31 09:50
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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描述你的問題，直接向老師提問
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