00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)籌辦期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入開辦費(fèi)，那剩下40%怎么做賬？比如實(shí)際發(fā)生額100，那么會計(jì)分錄如何做？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，做賬的時(shí)候全部都要做，不管你的金額是多少，都全部做賬的。稅法上只能按照60%抵扣所得稅，剩下的40%，你匯算清交調(diào)整就可以的，賬上不需要調(diào)整。
2022 04/07 14:39
84784956 
2022 04/07 14:43
匯算清繳時(shí)，是在哪個(gè)表里調(diào)整呢
郭老師 
2022 04/07 14:44
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目其他。
84784956
2022 04/07 14:48
老師，我還有一個(gè)問題，籌辦期間的籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，需要在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增，那這個(gè)又是在哪個(gè)表里調(diào)整呢？謝謝
郭老師
2022 04/07 14:51
管理費(fèi)用、開辦費(fèi)都是在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目其他里面。
84784956
2022 04/07 14:58
比如一新成立的公司，2021年只發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元，被列為開辦費(fèi)，那匯算清繳時(shí)，在管理費(fèi)用 —其他 填1000，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表—其他 填400還是1000呢？謝謝
郭老師
2022 04/07 15:01
你好
填寫1000的抵扣不了的。
84784956
2022 04/07 15:06
老師好，籌辦期間的虧損不是要調(diào)增嗎？又有40%要調(diào)增，兩個(gè)都要調(diào)增，能否就加在一起，填1000呢
郭老師
2022 04/07 15:09
對的是的，是這么做的。
閱讀 996
描述你的問題，直接向老師提問
557
意見反饋
