問(wèn)題已解決

您好，小企業(yè)年度匯算清繳，21年成本調(diào)減，繳納所得稅，22年怎么入賬

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/07 16:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，什么原因需要調(diào)整的？
2022 04/07 16:39
84785029
2022 04/07 16:43
21年沒(méi)有收到成本票，暫估了成本，今年確定收不到成本票了，就調(diào)減了成本
郭老師
2022 04/07 16:44
你好，是徐登的業(yè)務(wù)嗎？當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？
郭老師
2022 04/07 16:43
是虛增的業(yè)務(wù)嗎？剛才打錯(cuò)了。
84785029
2022 04/07 16:56
就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款-暫估
郭老師
2022 04/07 17:01
借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785029
2022 04/07 17:07
那這樣年底未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)后不會(huì)需要再交所得稅吧
郭老師
2022 04/07 17:10
你好，你稅務(wù)匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了，不需要再重復(fù)繳納。
84785029
2022 04/07 17:16
那匯算清繳調(diào)增部分繳納的所得稅怎么寫(xiě)分錄呢
郭老師
2022 04/07 17:21
調(diào)增的分錄已經(jīng)寫(xiě)了，你需要補(bǔ)企業(yè)所得稅嗎？如果不補(bǔ)的話，這個(gè)就已經(jīng)完整了，不需要再做處理啦。
84785029
2022 04/07 17:28
需要補(bǔ)的，在匯算清繳就已經(jīng)把所得稅補(bǔ)繳上了
郭老師
2022 04/07 17:32
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款。
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