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請問老師，圖片中的案例，按照稅法規(guī)定應該怎么處理？視同銷售怎么做分錄？

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84785016| 提问时间：2022 04/07 21:16
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丁小丁老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師
您好！筆記本是公司自產(chǎn)產(chǎn)品還是外購的固定資產(chǎn)呢？
2022 04/07 22:21
84785016
2022 04/08 14:30
老師，將筆記本電腦送給客戶，筆記本按照自產(chǎn)產(chǎn)品和外購固定資產(chǎn)分別怎么入賬？
丁小丁老師
2022 04/08 14:33
您好！如果是自產(chǎn)產(chǎn)品贈送要視同銷售繳納增值稅，如果是外購固定資產(chǎn)用于贈送，增值稅也要視同銷售，并且按照固定資產(chǎn)處置來處理
84785016
2022 04/08 14:39
老師，分錄分別列一下？
丁小丁老師
2022 04/08 15:04
自產(chǎn) 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 應交稅費 外購固定資產(chǎn) 借：營業(yè)外支出 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 應交稅費
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