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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
你好老師，請(qǐng)問(wèn)我2021年12月公司計(jì)提工資，然后當(dāng)月就預(yù)付工資，忘記計(jì)提個(gè)稅，如果我反結(jié)賬回去怎么做賬務(wù)處理呢？
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借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資
2022 04/09 11:09
84785016 
2022 04/09 11:14
我已經(jīng)做這筆分錄了，計(jì)提工資借：管理費(fèi)用188150? ?貸：應(yīng)付職工薪酬188150 ，而且當(dāng)月就預(yù)付工資了借：應(yīng)付職工薪酬188150? 貸：銀行存款188150
84785016
2022 04/09 11:15
前面我忘記計(jì)提個(gè)稅，也就沒(méi)有扣個(gè)稅，然后我2022年1月就讓員工把個(gè)稅轉(zhuǎn)到對(duì)公賬戶(hù)上了
84785016
2022 04/09 11:16
老師，請(qǐng)問(wèn)我要怎么做賬務(wù)了呢？
郭老師 
2022 04/09 11:18
計(jì)提個(gè)稅借管理費(fèi)用，工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
郭老師
2022 04/09 11:18
在工資里面計(jì)提個(gè)稅的，這個(gè)計(jì)提的工資包含個(gè)稅。
84785016
2022 04/09 11:20
這筆賬務(wù)是2021年12月份的，我是要紅沖掉還是反結(jié)，怎么改？
84785016
2022 04/09 11:21
我已經(jīng)懵了，不懂怎么做賬
郭老師
2022 04/09 11:21
你好，這個(gè)你自己決定，你反結(jié)賬修改了之后，你申報(bào)給稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅能修改嗎？能修改就反結(jié)賬，加上這一筆業(yè)務(wù)就行。
84785016
2022 04/09 11:22
應(yīng)該改不了吧
郭老師
2022 04/09 11:26
那就在今年補(bǔ)進(jìn)
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)付職工薪酬工資
84785016
2022 04/09 11:34
老師，我不太明白
郭老師
2022 04/09 11:34
具體的哪一個(gè)不明白。
84785016
2022 04/09 11:36
如我今年補(bǔ)的話(huà)，怎么做賬務(wù)呢？因?yàn)閱T工又另補(bǔ)轉(zhuǎn)有個(gè)稅回到公戶(hù)上
84785016
2022 04/09 11:37
我不懂怎么賬務(wù)了？
郭老師
2022 04/09 11:41
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
貸銀行
轉(zhuǎn)回來(lái)借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
84785016
2022 04/09 11:41
就不要補(bǔ)計(jì)提那筆分錄了嗎？
郭老師
2022 04/09 11:44
對(duì)的是的，不需要的，你這不是從工資里扣除的，是人家轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)的。
84785016
2022 04/09 11:46
但當(dāng)時(shí)沒(méi)計(jì)提，公司已經(jīng)代扣了
郭老師
2022 04/09 11:49
你好，比如100的工資你們直接發(fā)下去了，100申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了有個(gè)稅，是不是這個(gè)情況，
然后把收到了個(gè)人的錢(qián)，這種做法的話(huà)，直接按照上面的思路來(lái)做就可以的，不需要計(jì)提的不需要增加工資啊，你集齊了工資之后，根本就不需要發(fā)下去，人家又把錢(qián)還回來(lái)了，不是嗎？
84785016
2022 04/09 11:50
是的，就像你說(shuō)的一樣
郭老師
2022 04/09 11:52
那就做上面的分錄就可以的，不需要計(jì)提工資了。
84785016
2022 04/09 11:53
好的，非常感謝老師
郭老師
2022 04/09 11:54
不用客氣，工作愉快。
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