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發(fā)放工資分錄怎么做 老師

84784948| 提问时间:2022 04/09 17:22
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王超老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師
你好 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款
2022 04/09 17:23
84784948
2022 04/09 17:24
借 應(yīng)付職工薪酬薪酬 貸 應(yīng)付職工薪酬 社保費(fèi) 個人 貸銀行存款對嗎
王超老師
2022 04/09 17:30
這個社保是個人部分吧,不是這樣的, 這個是完整的分錄,你看一下 1、 月末計提時: 1)計提工資: 借:管理費(fèi)用-工資 ? ? ? ?銷售費(fèi)用-工資 ? ? ? ?生產(chǎn)成本-直接人工 ? ? ? ?制造費(fèi)用-工資 ? ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 2、 發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資? ? →應(yīng)發(fā)數(shù) ? ? ? ?貸:其他應(yīng)付款-社保(下月交銀行,先扣出)? →扣款 ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅? ?→扣款 ? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? ? →實(shí)發(fā)數(shù)
84784948
2022 04/09 17:38
那之前做錯了 可以調(diào)整嗎
王超老師
2022 04/09 17:48
可以的,但是你金額很小,就沒有必要調(diào)整的
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