问题已解决
發(fā)放工資分錄怎么做 老師
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你好
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
2022 04/09 17:23
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2022 04/09 17:24
借 應(yīng)付職工薪酬薪酬 貸 應(yīng)付職工薪酬 社保費(fèi) 個人 貸銀行存款對嗎
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王超老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/09 17:30
這個社保是個人部分吧,不是這樣的,
這個是完整的分錄,你看一下
1、 月末計提時:
1)計提工資:
借:管理費(fèi)用-工資
? ? ? ?銷售費(fèi)用-工資
? ? ? ?生產(chǎn)成本-直接人工
? ? ? ?制造費(fèi)用-工資
? ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
2、 發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資? ? →應(yīng)發(fā)數(shù)
? ? ? ?貸:其他應(yīng)付款-社保(下月交銀行,先扣出)? →扣款
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅? ?→扣款
? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? ? →實(shí)發(fā)數(shù)
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2022 04/09 17:38
那之前做錯了 可以調(diào)整嗎
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王超老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/09 17:48
可以的,但是你金額很小,就沒有必要調(diào)整的
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