问题已解决

老師,21年暫估成本10萬(wàn),分錄主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 應(yīng)付賬款-暫估10萬(wàn)。22年沒(méi)有取得發(fā)票,那我該如何賬務(wù)處理沖賬呢?麻煩老師幫忙寫完整的分錄出來(lái),謝謝

84784982| 提问时间:2022 04/09 19:23
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
小林老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,沒(méi)有發(fā)票不影響做賬,按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)做賬
2022 04/09 19:23
84784982
2022 04/09 19:29
需要沖掉暫估應(yīng)付款,當(dāng)時(shí)是為了不繳納企業(yè)所得稅才暫估的,現(xiàn)在年度匯算清繳,沒(méi)有發(fā)票要調(diào)增處理。那這個(gè)該怎么做?
小林老師
2022 04/09 19:30
您好,首先判斷業(yè)務(wù)真實(shí),虛假業(yè)務(wù)是需要紅字沖回
84784982
2022 04/09 19:50
虛假的,那紅字沖回的話是直接做一筆一樣的分錄,然后是負(fù)數(shù)就完了嗎?還需要用到別的會(huì)計(jì)科目嗎?需要的話麻煩幫忙謝謝會(huì)計(jì)分錄,謝謝。
小林老師
2022 04/09 20:08
您好,借以前年度損益調(diào)整(紅字)貸應(yīng)付賬款(紅字)
84784982
2022 04/09 20:12
我掛的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸應(yīng)付賬款? ?沒(méi)有發(fā)票,沖賬用借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)? 應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)?
小林老師
2022 04/09 20:25
您好,是的,您的理解非常正確
84784982
2022 04/09 20:30
那就在22年只做這樣一筆分錄就可以了是嗎?然后做21年年度匯算清繳的時(shí)候,調(diào)增處理就行是吧?
小林老師
2022 04/09 20:35
您好,是的,匯算清繳按看了以前年度損益調(diào)整數(shù)據(jù),不需要納稅調(diào)增,因?yàn)槌杀緶p少
84784982
2022 04/09 20:39
成本減少,不是要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的嗎?為啥不需要調(diào)增呢?
小林老師
2022 04/09 20:41
您好,因?yàn)橛幸郧澳甓葥p益調(diào)整,直接調(diào)整虛增成本,
小林老師
2022 04/09 20:41
您好,因?yàn)闆](méi)這個(gè)虛增,
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    您有一张限时会员卡待领取

    00:10:00

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~