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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,21年暫估成本10萬(wàn),分錄主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 應(yīng)付賬款-暫估10萬(wàn)。22年沒(méi)有取得發(fā)票,那我該如何賬務(wù)處理沖賬呢?麻煩老師幫忙寫完整的分錄出來(lái),謝謝
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您好,沒(méi)有發(fā)票不影響做賬,按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)做賬
2022 04/09 19:23
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2022 04/09 19:29
需要沖掉暫估應(yīng)付款,當(dāng)時(shí)是為了不繳納企業(yè)所得稅才暫估的,現(xiàn)在年度匯算清繳,沒(méi)有發(fā)票要調(diào)增處理。那這個(gè)該怎么做?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/09 19:30
您好,首先判斷業(yè)務(wù)真實(shí),虛假業(yè)務(wù)是需要紅字沖回
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2022 04/09 19:50
虛假的,那紅字沖回的話是直接做一筆一樣的分錄,然后是負(fù)數(shù)就完了嗎?還需要用到別的會(huì)計(jì)科目嗎?需要的話麻煩幫忙謝謝會(huì)計(jì)分錄,謝謝。
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/09 20:08
您好,借以前年度損益調(diào)整(紅字)貸應(yīng)付賬款(紅字)
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2022 04/09 20:12
我掛的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸應(yīng)付賬款? ?沒(méi)有發(fā)票,沖賬用借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)? 應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/09 20:25
您好,是的,您的理解非常正確
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2022 04/09 20:30
那就在22年只做這樣一筆分錄就可以了是嗎?然后做21年年度匯算清繳的時(shí)候,調(diào)增處理就行是吧?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/09 20:35
您好,是的,匯算清繳按看了以前年度損益調(diào)整數(shù)據(jù),不需要納稅調(diào)增,因?yàn)槌杀緶p少
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2022 04/09 20:39
成本減少,不是要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的嗎?為啥不需要調(diào)增呢?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/09 20:41
您好,因?yàn)橛幸郧澳甓葥p益調(diào)整,直接調(diào)整虛增成本,
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/09 20:41
您好,因?yàn)闆](méi)這個(gè)虛增,
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