問(wèn)題已解決

老師，個(gè)體戶，小規(guī)模的，今年1月開(kāi)始建賬，但有一筆是去年12月開(kāi)的發(fā)票，今年1月份紅沖了，對(duì)方退貨，那這發(fā)票，我應(yīng)該如何做賬呀，對(duì)應(yīng)的往來(lái)？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/14 10:20
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Flower--老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)
2022 04/14 10:23
84784964
2022 04/14 10:26
那這應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)不是一直掛著在那，后期怎么平呀
Flower--老師
2022 04/14 10:36
12月開(kāi)票你們1月份需要把賬做進(jìn)去 借 ：應(yīng)收賬款 正數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 正數(shù)（簡(jiǎn)化處理直接計(jì)入當(dāng)年收入） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅正數(shù)
84784964
2022 04/14 10:38
建賬不是1月的開(kāi)始才能做進(jìn)去嗎，12月的做進(jìn)去，這樣就和國(guó)稅局電子稅務(wù)局發(fā)票顯示開(kāi)票信息不一樣了
Flower--老師
2022 04/14 10:45
沒(méi)事，開(kāi)票收入欄內(nèi)不用寫(xiě)12月份的部分。如果非要一致，那12月的開(kāi)票收入在1月份貸以前年度損益調(diào)整就行。
84784964
2022 04/14 10:50
損益調(diào)整，怎么做分錄呀~
Flower--老師
2022 04/14 10:52
借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 月末 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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