00:10:00
問題已解決
甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2021年境內應納稅所得額為300萬元，其設在A國的分公司應納稅所得額為90萬元（折合人民幣，下同），在A國已繳納企業(yè)所得稅25萬元。其設在B國的分公司應納稅所得額為100萬元，在B國已繳納企業(yè)所得稅20萬元。按國別分別計算源于境外的應納稅所得額，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2021年在我國實際應繳納的企業(yè)所得稅為 老師 具體分析下怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，總體思路是，分國按照我國的稅率計算應交所得稅，然后跟已繳納所得稅比較，少交的的部分需要在我國繳納
2022 04/14 13:18
圖圖*老師 
2022 04/14 13:21
A國應交所得稅=90?25％=22.5<預繳25萬，不用在我國再交稅，多出來的可以用來頂下年的
B國應交所得稅=100?25％=25>預繳金額20萬，在我國需要再交5萬
84785000 
2022 04/14 13:21
那就是90+100 *25%-25-20？是嗎
圖圖*老師
2022 04/14 13:23
不是的，分國來算，不能90+100合并算
84785000
2022 04/14 13:24
好的，謝謝
圖圖*老師
2022 04/14 13:25
不客氣的，題目明確說了要分國算。你這個題目簡單沒考慮稅收饒讓
84785000
2022 04/14 13:25
那如果A國是80萬呢 那不就是80*.25=20萬＜25萬嗎 那應繳納的算20萬還是原先繳納的25萬
圖圖*老師
2022 04/14 13:27
只需要補差額，如果征25萬，其中20萬就存在兩個國家重復征稅
84785000
2022 04/14 13:29
那多繳納的5萬需要在我國實際繳納的企業(yè)所得稅中扣除掉嗎
圖圖*老師
2022 04/14 13:30
不對，看反了。按我國稅率25％就算的應交數(shù)<實際在別過預繳數(shù)，那就是已經交夠了，在我國不用再交稅，多交的五萬留著，假如它在這個國家第二年又需要補交，可以用這個5萬抵頂
84785000
2022 04/14 13:31
那和在B國哪怕繳納再多的稅都沒有聯(lián)系吧？
圖圖*老師
2022 04/14 14:05
分過計算的國 兩國之間不能抵消 各算各的
閱讀 1740
描述你的問題，直接向老師提問
378
意見反饋
