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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2021年12月有留抵稅額，2022年1月開銷項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)分錄怎么做的，
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你好； 之前留抵進(jìn)項(xiàng)稅是 什么科目 掛著的；我看怎么結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 你本期只有銷項(xiàng)稅； 沒有進(jìn)項(xiàng)稅嘛
2022 04/15 10:27
84784969 
2022 04/15 10:29
留抵掛的是應(yīng)交增值稅-未交增值稅，這個(gè)月只有銷項(xiàng)
84784969
2022 04/15 10:30
我也想知道有銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)怎么做分錄
meizi老師 
2022 04/15 10:34
?你好； 那你就 結(jié)轉(zhuǎn)比如? ?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
84784969
2022 04/15 10:37
我的
應(yīng)交增值稅一末交增值稅 ?貸方負(fù)數(shù)
meizi老師
2022 04/15 10:40
?你好； 負(fù)數(shù)了 說明是貸方了哦 。 這樣的話就得繳納增值稅了? ?
84784969
2022 04/15 10:41
老師，只有銷項(xiàng)時(shí)呢
meizi老師
2022 04/15 10:46
? 只有銷項(xiàng)稅 那么就是未交增值稅貸方有余額； 你就得繳納了??
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