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老師，2021年12月有留抵稅額，2022年1月開銷項發(fā)票，這個分錄怎么做的，
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你好； 之前留抵進項稅是 什么科目 掛著的；我看怎么結轉分錄。 你本期只有銷項稅； 沒有進項稅嘛
2022 04/15 10:27
84784969 
2022 04/15 10:29
留抵掛的是應交增值稅-未交增值稅，這個月只有銷項
84784969
2022 04/15 10:30
我也想知道有銷項，進項怎么做分錄
meizi老師 
2022 04/15 10:34
?你好； 那你就 結轉比如? ?
結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
?
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
84784969
2022 04/15 10:37
我的
應交增值稅一末交增值稅 ?貸方負數(shù)
meizi老師
2022 04/15 10:40
?你好； 負數(shù)了 說明是貸方了哦 。 這樣的話就得繳納增值稅了? ?
84784969
2022 04/15 10:41
老師，只有銷項時呢
meizi老師
2022 04/15 10:46
? 只有銷項稅 那么就是未交增值稅貸方有余額； 你就得繳納了??
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