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計提所得稅費用是看利潤表“”利潤總額”的本年累計數(shù)乘以稅率是吧

84785028| 提问时间：2017 04/14 15:13
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84785028
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師
老師，如果手工做賬的話以第一季度三月份為例，先把收入和費用都結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”，把本月利潤總額填在利潤表上，以利潤總額計算所得稅。再把所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”，把本月凈利潤填在利潤表上。是這么個流程嗎？
2017 04/14 15:31
84785028
2017 04/14 15:51
記賬憑證裝訂成冊的時候第一頁要放上科目匯總表是吧，就是借貸方發(fā)生額，需要有余額嗎？老師？
84785028
2017 04/14 16:07
不要有余額嗎？
鄒老師
2017 04/14 15:15
你好，還需要減去以前季度計提的金額
鄒老師
2017 04/14 15:34
你好，是的
鄒老師
2017 04/14 15:52
你好，是的
鄒老師
2017 04/14 16:08
你好，科目匯總表一般是只有發(fā)生額，沒有余額的
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