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問(wèn)題已解決
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬(wàn)元，稅額6.5萬(wàn)元；支付不含稅運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 （2）購(gòu)入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000萬(wàn)元，稅額650萬(wàn)元。 （3）本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28250萬(wàn)元，同時(shí)收取裝卸費(fèi)11.3萬(wàn)元（未分別核算），開具普通發(fā)票。 （4）將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本15萬(wàn)元，同類車型每輛平均售價(jià)22萬(wàn)（不含稅），最高售價(jià)25萬(wàn)元（不含稅）。 已知：小汽車的消費(fèi)稅稅率為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。
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2022 04/16 11:39
84785009 
2022 04/16 11:40
44、該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅應(yīng)是( )萬(wàn)元。 A.4279.88 B.4294.2 C.3279.9 D.4277.2 C未作答 銷售小汽車的同時(shí)收取的裝卸費(fèi)屬于價(jià)外費(fèi)用，應(yīng)視為含稅金額計(jì)算繳納增值稅。將自產(chǎn)小汽車用于投資入股，按同類產(chǎn)品平均售價(jià)計(jì)算增值稅。該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅=(28250+11.3)/(1+13%)*13%+22*10*13%=3279.90(萬(wàn)元）。
84785009
2022 04/16 11:41
這個(gè)不會(huì)
暖暖老師 
2022 04/16 11:43
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅是（28250+11.3）/1.13*0.13=3251.3
暖暖老師
2022 04/16 11:44
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
10*22*0.13=28.6
累計(jì)是28.6+3251.3=3279.9
84785009
2022 04/16 11:56
業(yè)務(wù)③不是開具普通發(fā)票嗎
84785009
2022 04/16 11:59
業(yè)務(wù)起4投資(投，分，贈(zèng))不是最高價(jià)格嗎
暖暖老師
2022 04/16 12:00
那是消費(fèi)稅，你計(jì)算增值稅
84785009
2022 04/16 12:02
那普通發(fā)票是誘導(dǎo)的嗎？
暖暖老師
2022 04/16 12:04
普通發(fā)票提示你是價(jià)稅合計(jì)
84785009
2022 04/16 12:07
老師那哪里提示開具普通發(fā)票，不能抵扣了。咋學(xué)亂了呢
暖暖老師
2022 04/16 12:10
那是開具進(jìn)來(lái)的，我們是開出去
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