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你好，老師，我想咨詢期末留底稅額和哪個科目核對住呢

84784997| 提問時間：2022 04/16 14:22
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會計師-稅務(wù)會計,會計領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，根據(jù)財稅22年14號文，就是尚未抵扣的增值稅進(jìn)項稅額，一般對應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）借方余額。
2022 04/16 14:24
84784997
2022 04/16 14:27
意思就是進(jìn)項稅額借方余額和申報表上留底數(shù)額相等是吧
84784997
2022 04/16 14:28
為什么說22年14號文呢？難道之前不是嗎
稅劍法盾
2022 04/16 14:28
您好，通常是的。退了后就沒了。
84784997
2022 04/16 14:29
你好，老師，還在不
84784997
2022 04/16 14:29
退了是什么意思
稅劍法盾
2022 04/16 14:30
您好，符合條件可以申請退未抵扣的進(jìn)項，可看財稅22年14號文
84784997
2022 04/16 14:31
哦，這個月的退稅是不是就是進(jìn)項借方余額
84784997
2022 04/16 14:32
那老師我還想咨詢一下，每個月的進(jìn)銷項都需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
稅劍法盾
2022 04/16 14:32
您好，基本是，但是符合條件才能。
84784997
2022 04/16 14:33
銷項大于進(jìn)項時我會做分錄: 借:銷項 貸:進(jìn)項 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
84784997
2022 04/16 14:34
嗯嗯，好的，退稅這個過了
84784997
2022 04/16 14:35
是否每個月都需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項呢？如果進(jìn)項大于銷項怎么做呢
稅劍法盾
2022 04/16 14:36
您好，是的，進(jìn)項大于銷項部分暫時不做賬，就是留抵稅額。
84784997
2022 04/16 14:38
那我接手的賬留底數(shù)和進(jìn)項借方余額對不住，還有待抵扣數(shù)應(yīng)該和未抵扣數(shù)也對不住，那該怎樣調(diào)呢
稅劍法盾
2022 04/16 14:39
您好，要具體核對每一筆先找出差異，弄清原因。
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