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問(wèn)題已解決
老師：您好！企業(yè)本年度有支付了今年和去年的房租12W，就是每年6W的意思。就是有6W是去年的，但是去年沒(méi)有做計(jì)提，結(jié)果全部都放在本年度了。按道理去年6W的房租不應(yīng)該去影響今年的損益才對(duì)的。那么是不是應(yīng)該在今年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增這6w?如果是調(diào)增的話，請(qǐng)問(wèn)是要填寫在哪一個(gè)表？謝謝
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你好，需要考慮6萬(wàn)的房租去年匯算清繳時(shí)是否已做扣除，如果是的話，本年需要做調(diào)增，放調(diào)增金額-其他即可
2022 04/16 17:13
84784961 
2022 04/16 17:17
去年的匯算清繳沒(méi)有做扣除呢，那是不是去年沒(méi)有做扣除，今年就不用調(diào)增？
月亮老師 
2022 04/16 17:18
你好，是的，拿到發(fā)票了是可以稅前扣除的
84784961
2022 04/16 17:21
意思是不是不管是不是本年度的發(fā)生，只要是企業(yè)實(shí)際發(fā)生的在以前年度沒(méi)有入賬和清繳的，在匯算清繳時(shí)是不需要調(diào)整的？
84784961
2022 04/16 17:22
我還以為企業(yè)年度匯算清繳只計(jì)算本年的發(fā)生額的？
月亮老師
2022 04/16 17:27
你好，"不管是不是本年度的發(fā)生，只要是企業(yè)實(shí)際發(fā)生的在以前年度沒(méi)有入賬和清繳的"這個(gè)是需要分具體情況的，你剛剛描述的租賃費(fèi)是可以稅前扣除的
84784961
2022 04/16 17:29
那例如什么情況下以前發(fā)生的本年度不可以扣除？老師：您能具體說(shuō)一說(shuō)嗎
月亮老師
2022 04/16 20:01
你好，具體的情況可以發(fā)生的時(shí)候再過(guò)來(lái)提問(wèn)呢，我也沒(méi)辦法一一舉例
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