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問題已解決
老師，費用類的收到專票和普票是不是沒什么區(qū)別啊？
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你好
對于銷售方來說沒有什么區(qū)別，都需要確認(rèn)收入，銷項稅額
對于購買方來說，增值稅專用發(fā)票可以抵扣， 普通發(fā)票不能抵扣
2022 04/16 21:09
84785016 
2022 04/16 21:16
比如說職工福利費開的專票不是需要進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出嗎？
84785016
2022 04/16 21:19
匯算清繳時企業(yè)所得稅這個福利費專票的進(jìn)項稅額需要做調(diào)增嗎
星河老師 
2022 04/16 21:34
同學(xué)你好，這個是兩個事。首先職工福利費開出的專票，如果是用于個人或者集體福利的話，這個是要轉(zhuǎn)出的。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出指的是增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
星河老師
2022 04/16 21:34
分錄是這么做的，借管理費用貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
星河老師
2022 04/16 21:34
，這里進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的管理費用是可以稅前扣除的。
星河老師
2022 04/16 21:35
然后我們再來說福利費、納稅、調(diào)增的事情。福利費的扣除限額是工資薪金支出的14%。超過的部分要做納稅調(diào)整。
84785016
2022 04/16 21:57
謝謝老師的耐心解答，
職工福利費用于個人或集體福利進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出，是不是也可以也可以這樣做賬，借：管理費用-職工福利
貸：現(xiàn)金
不再用應(yīng)交稅費科目了？
84785016
2022 04/16 21:58
什么情況下用于職工福利的專票能抵扣？
星河老師
2022 04/16 22:14
職工福利費用于個人或集體福利進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出，是不是也可以也可以這樣做賬，借：管理費用-職工福利
貸：現(xiàn)金
不再用應(yīng)交稅費科目了，這個是可以的。
星河老師
2022 04/16 22:15
但是這是有前提的，第一個前提，你取得的是增值稅普通發(fā)票，不需要認(rèn)證的，這種情況下可以直接進(jìn)管理費用。
星河老師
2022 04/16 22:16
第二種情況下，取得了增值稅專用發(fā)票，要在綜合服務(wù)發(fā)票平臺里面做勾選，不認(rèn)證。然后進(jìn)入到管理費用當(dāng)中。
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