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你好老師！麻煩問下是必須得報完企業(yè)所得稅年報才可以報季報嗎？不然彌補不了去年的虧損嗎？我是沈陽這邊的
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你好，這個不一定，你最好問下，你稅務局那邊大部分是匯算清交期內(nèi)不允許彌補虧損，匯算清繳，也就是五月底結(jié)束之后才可以彌補虧損。
2022 04/18 08:53
84784995 
2022 04/18 09:06
我感覺也是這樣的，匯算清繳期到5月底呢？即使第一季度彌補不了去年的虧損第二季度也能彌補對嗎？老師，這只是個時間差的問題可以這樣理解吧？總之不能不讓彌補對嗎
郭老師 
2022 04/18 09:07
是的是的，是這么理解的。
84784995
2022 04/18 09:12
老師，小型微利企業(yè)可以不填寫收入、成本、期間費用3個明細表不？
郭老師
2022 04/18 09:15
小型微利企業(yè)不需要填寫的。直接在主表里面做就行。
84784995
2022 04/18 09:18
主表能直接填寫對嗎老師？那有的說小型微利企業(yè)也必須填寫這幾個表，不填寫影響其他表呢？
郭老師
2022 04/18 09:21
哦對的是的。主表納稅調(diào)整明細表、職工薪酬明細表、固定資產(chǎn)折舊明細表、小型微利企業(yè)減免明細表、彌補虧損明細表。
郭老師
2022 04/18 09:21
不影響的，其他的都不影響。
84784995
2022 04/18 21:48
謝謝老師！如果我第一季度企業(yè)所得稅還是虧損，實際先報年報還是季報都無所謂了對嗎？
郭老師
2022 04/18 21:49
對的是的是這么做。
84784995
2022 04/18 21:50
嗯，老師，所得稅匯算依據(jù)主要是科目余額表嗎？還有其他看什么賬
郭老師
2022 04/18 21:59
看利潤表的利潤總額
有虧損的，需要減去虧損
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