免費問答

您好，1、計提工資、社保時。 借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資，生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金，生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保。 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分）； 2、發(fā)放工資時。 借：應(yīng)付職工薪酬-工資。 貸：銀行存款其他應(yīng)付款-社保（個人承擔部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負擔部分），應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅； 3、繳納社保和申報個稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負擔部分），其他應(yīng)付款-社保（個人承擔部分）。 貸：銀行存款。