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問題已解決
郭老師，您的意思是不是在A105090表里填了資產(chǎn)損失，但是這個數(shù)字也不會體現(xiàn)在主表里，也就是不會納稅調(diào)減是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的是的，是這么理解的。
2022 04/19 12:28
84784988 
2022 04/19 12:30
老師，采購發(fā)票是有的，所以計稅基礎(chǔ)就是固定資產(chǎn)原值對吧
郭老師 
2022 04/19 12:32
你好，不是的，這個是你的固定資產(chǎn)原值減去折舊的金額。
84784988
2022 04/19 12:35
老師，您說的累計折舊是稅法的累計折舊對嗎
郭老師
2022 04/19 12:36
你好，你賬上的累計折舊借固定資產(chǎn)清理累計折舊，在銀行存款，這里填寫的是固定資產(chǎn)清理的這個余額。
84784988
2022 04/19 12:38
老師，您看這個表為什么調(diào)減了
84784988
2022 04/19 12:39
老師，這個是案例**
郭老師
2022 04/19 12:40
好，他當(dāng)時的分錄是怎么做的？是不是沒有做營業(yè)外支出？
84784988
2022 04/19 12:42
老師，有營業(yè)外支出，也就是資產(chǎn)處置收益
郭老師
2022 04/19 12:49
匯算清交的時候再調(diào)減的話，這不又抵扣了一次所得稅。
84784988
2022 04/19 12:51
所以您的意思是表后面的數(shù)字是0，最后也是不影響企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)是嗎？
郭老師
2022 04/19 12:54
你好，我的意思是這個表格最后一列是填寫零，不調(diào)燈也不調(diào)減是這個意思的，不需要動，你之前已經(jīng)抵扣了所得稅，你在匯算清繳的時候就不應(yīng)該再做抵扣，抵扣了就不對。
84784988
2022 04/19 13:10
這樣嗎老師
郭老師
2022 04/19 13:11
是的，是這么填寫的。
84784988
2022 04/19 13:12
老師，我發(fā)現(xiàn)了最后一列按上面有數(shù)那個填時，納稅調(diào)整表上調(diào)減數(shù)里會+上那個數(shù)字，但是主表里面還是沒變
郭老師
2022 04/19 13:13
就是不變的，你之前預(yù)繳的時候就已經(jīng)抵扣了，做了營業(yè)外支出，減少了你的利潤總額，你在營業(yè)外支出已經(jīng)填寫了一遍
你為什么要讓他變？你想讓他減少還是增加？
能說一下你的困惑嗎？
84784988
2022 04/19 13:16
老師，我是聽了我上面發(fā)您的那個案例，那個老師的表里就是調(diào)減的，所以我就不知道怎么填了。
郭老師
2022 04/19 13:20
能發(fā)一下這個課程的鏈接嗎。
84784988
2022 04/19 13:22
老師，我不知道怎么發(fā)鏈接，您去搜齊紅老師的匯算清繳，第六章資產(chǎn)類調(diào)整第一節(jié)課。
郭老師
2022 04/19 13:23
你好
是今年的課程嗎？
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