免費(fèi)問答

那我進(jìn)項(xiàng)多還是做了相關(guān)分錄可以嗎？還是需要?jiǎng)h除相關(guān)分錄？

做了結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的分錄也可以、不需要?jiǎng)h除。

那是不是月度銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要結(jié)轉(zhuǎn)？

發(fā)你分錄? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，你發(fā)的最后一個(gè)分錄三級(jí)科目是轉(zhuǎn)出未交增值稅吧，不是轉(zhuǎn)出多交增值稅吧？

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，是轉(zhuǎn)出多交增值稅。