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實(shí)務(wù)
問題已解決
總公司把分公司社保多扣了，內(nèi)部往來工資少扣了，按圖怎么調(diào)整憑證？做借其他應(yīng)付-分公司社保紅字 貸內(nèi)部往來工資，這樣對(duì)不？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，這樣做分錄是對(duì)的。
2022 04/19 19:26
84785009 
2022 04/19 19:27
借其他應(yīng)付-分公司社保紅字 貸內(nèi)部往來工資，這樣就可以了，是吧
Flower--老師 
2022 04/19 19:31
如果是實(shí)際繳納的社保比賬面上計(jì)提的多
借：內(nèi)部往來
貸：其他應(yīng)付款
如果實(shí)際繳納的社保比賬面上計(jì)提的少
借：其他應(yīng)付款
貸：內(nèi)部往來
84785009
2022 04/19 19:35
社保和工資總金額是合適的，但當(dāng)時(shí)做賬分配金額的時(shí)候把內(nèi)部往來和社保金額算錯(cuò)了，導(dǎo)致社保多了內(nèi)部往來工資少了，現(xiàn)在需要調(diào)整，怎么調(diào)整？現(xiàn)在問的是是總公司的賬
Flower--老師
2022 04/19 19:39
借：其他應(yīng)付款—社保
貸：內(nèi)部往來
84785009
2022 04/19 19:40
社保是不是紅字？要不在借方還是多
Flower--老師
2022 04/19 19:43
不是，當(dāng)時(shí)計(jì)提時(shí)
借：內(nèi)部往來
貸：其他應(yīng)付款
發(fā)現(xiàn)社保計(jì)提多了10元就做回沖
借：其他應(yīng)付款10
貸：內(nèi)部往來10
84785009
2022 04/19 19:57
總公司沒有計(jì)提，只有圖上交社保和收款的憑證
Flower--老師
2022 04/19 20:04
分配時(shí)社保分配多了，就把多的部分沖掉
借：其他應(yīng)付款
貸：內(nèi)部往來
84785009
2022 04/19 20:07
好，分公司社保還進(jìn)到管理費(fèi)用里了，今天沖減多記的管理費(fèi)用，是不是還得經(jīng)過以前年度損益科目
Flower--老師
2022 04/19 20:19
不用，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)實(shí)務(wù)中不怎么用以前年度損益調(diào)整，都是直接計(jì)入本期損益
84785009
2022 04/19 20:20
可我司用的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，該怎么處理呢？
Flower--老師
2022 04/19 20:21
金額不大也可以直接入本期損益
84785009
2022 04/19 20:23
如果跨年的，是不是要用年度損益科目
Flower--老師
2022 04/19 20:26
金額不大也可以直接入本期損益，大的用以前年度損益吧
84785009
2022 04/19 20:27
好，明白了，謝謝
Flower--老師
2022 04/19 20:27
不客氣祝你祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)老師的答復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝
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