当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師您好,金融行業(yè)的按新準(zhǔn)則做賬,頭緒有點(diǎn)亂,麻煩老師指導(dǎo)下,圖下分錄該怎么做呢
FAILED
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/13/53/66_avatar_middle.jpg?t=1715649282)
同學(xué),你好,有沒有題目的描述啊?
2022 04/20 08:56
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784952 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/20 08:59
沒有,這是我公司發(fā)生的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784952 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/20 09:03
21年10月15日購(gòu)入證券金額104915.17,21年12月31日計(jì)提公允金額虧16740,今年3月出售了發(fā)生金額106570(含手續(xù)費(fèi))
![](https://pic1.acc5.cn/010/13/53/66_avatar_middle.jpg?t=1715649282)
桂龍老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/20 09:11
借:交易性金融資產(chǎn)-成本 104915.17
貸:銀行存款 104915.17
借:公允價(jià)值變動(dòng)損益 16740
貸:交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 16740
借:銀行存款 106570
交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 16740
投資收益 18394.83
貸:交易性金融資產(chǎn)-成本 104915.17
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784952 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/20 09:19
最后一步借貸不平,就是在這里不懂了
![](https://pic1.acc5.cn/010/13/53/66_avatar_middle.jpg?t=1715649282)
桂龍老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/20 09:26
借:銀行存款 106570
交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 16740
貸:交易性金融資產(chǎn)-成本 104915.17
投資收益 18394.83
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784952 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/20 09:30
這樣投資收益增多了,實(shí)際投資收益是盈1854.03元
![](https://pic1.acc5.cn/010/13/53/66_avatar_middle.jpg?t=1715649282)
桂龍老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/20 09:34
不是啊。
你購(gòu)進(jìn)的成本是104915.17
最終你賣掉的時(shí)候收到錢106570
差額=106570-104915.17=1654.83
分錄里面投資收益18394.83-公允變動(dòng)16740=1654.83
所以,賬務(wù)處理是平的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784952 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/20 09:42
那這樣做分錄,到時(shí)候年報(bào)匯算清繳要調(diào)減投資收益嗎
![](https://pic1.acc5.cn/010/13/53/66_avatar_middle.jpg?t=1715649282)
桂龍老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/20 09:44
是的,要調(diào)整的,你的理解是正確的 。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784952 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 04/20 09:50
好的,明白了,謝謝老師
![](https://pic1.acc5.cn/010/13/53/66_avatar_middle.jpg?t=1715649282)
桂龍老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 04/20 10:07
祝你學(xué)習(xí)愉快,滿意給個(gè)五星好評(píng)
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)