问题已解决

老師您好,金融行業(yè)的按新準(zhǔn)則做賬,頭緒有點(diǎn)亂,麻煩老師指導(dǎo)下,圖下分錄該怎么做呢

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84784952| 提问时间:2022 04/19 22:38
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桂龍老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué),你好,有沒有題目的描述啊?
2022 04/20 08:56
84784952
2022 04/20 08:59
沒有,這是我公司發(fā)生的
84784952
2022 04/20 09:03
21年10月15日購(gòu)入證券金額104915.17,21年12月31日計(jì)提公允金額虧16740,今年3月出售了發(fā)生金額106570(含手續(xù)費(fèi))
桂龍老師
2022 04/20 09:11
借:交易性金融資產(chǎn)-成本 104915.17 貸:銀行存款 104915.17 借:公允價(jià)值變動(dòng)損益 16740 貸:交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 16740 借:銀行存款 106570 交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 16740 投資收益 18394.83 貸:交易性金融資產(chǎn)-成本 104915.17
84784952
2022 04/20 09:19
最后一步借貸不平,就是在這里不懂了
桂龍老師
2022 04/20 09:26
借:銀行存款 106570 交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 16740 貸:交易性金融資產(chǎn)-成本 104915.17 投資收益 18394.83
84784952
2022 04/20 09:30
這樣投資收益增多了,實(shí)際投資收益是盈1854.03元
桂龍老師
2022 04/20 09:34
不是啊。 你購(gòu)進(jìn)的成本是104915.17 最終你賣掉的時(shí)候收到錢106570 差額=106570-104915.17=1654.83 分錄里面投資收益18394.83-公允變動(dòng)16740=1654.83 所以,賬務(wù)處理是平的
84784952
2022 04/20 09:42
那這樣做分錄,到時(shí)候年報(bào)匯算清繳要調(diào)減投資收益嗎
桂龍老師
2022 04/20 09:44
是的,要調(diào)整的,你的理解是正確的 。
84784952
2022 04/20 09:50
好的,明白了,謝謝老師
桂龍老師
2022 04/20 10:07
祝你學(xué)習(xí)愉快,滿意給個(gè)五星好評(píng)
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