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問題已解決
圖片中的三個(gè)題目怎么寫解題過程詳細(xì)一些
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.所得稅費(fèi)用=1620*30%-(880*30%-219)+(500*30%-135)=456
借，所得稅費(fèi)用456
遞延所得稅資產(chǎn)45
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅486
遞延所得稅負(fù)債15
2022 04/20 08:15
小默老師 
2022 04/20 08:19
2.應(yīng)納稅=1620*30%=486
計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)=880*40%-219=133
計(jì)提遞延所得稅負(fù)債=500*40%-135=65
所得稅費(fèi)用=486+65-133=418
借，所得稅費(fèi)用418
遞延所得稅資產(chǎn)133
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅486
遞延所得稅負(fù)債65
小默老師
2022 04/20 08:26
3.應(yīng)納稅=1620*30%=486
計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)=219/30%*40%-219+880*40%=425
計(jì)提遞延所得稅負(fù)債=135/30%*40%-132+500*40%=248
所得稅費(fèi)用=486+248-425=309
借，所得稅費(fèi)用309
遞延所得稅資產(chǎn)425
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅486
遞延所得稅負(fù)債248
84785030 
2022 04/20 08:31
老師分錄您按這個(gè)寫
借：所得稅費(fèi)用—當(dāng)期所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用—遞延所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債
小默老師
2022 04/20 08:57
同學(xué)，上面的分錄科目加上明細(xì)就可以了，數(shù)字不變
小默老師
2022 04/20 09:16
1.計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)=880*30%-219=45
計(jì)提遞延所得稅負(fù)債=500*30%-135=15
應(yīng)交所得稅=1620*30%=486
所得稅費(fèi)用=1620*30%-(880*30%-219)+(500*30%-135)=456
借，所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用486
遞延所得稅資產(chǎn)45
貸，所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用30
應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅486
遞延所得稅負(fù)債15
小默老師
2022 04/20 09:17
2.應(yīng)納稅=1620*30%=486
計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)=880*40%-219=133
計(jì)提遞延所得稅負(fù)債=500*40%-135=65
所得稅費(fèi)用=486+65-133=418
借，所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用486
遞延所得稅資產(chǎn)133
貸，所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用68
應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅486
遞延所得稅負(fù)債65
84785030
2022 04/20 09:18
第三問為什么這么算
小默老師
2022 04/20 09:18
3.應(yīng)納稅=1620*30%=486
計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)=219/30%*40%-219+880*40%=425
計(jì)提遞延所得稅負(fù)債=135/30%*40%-132+500*40%=248
所得稅費(fèi)用=486+248-425=309
借，所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用486
遞延所得稅資產(chǎn)425
貸，所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用177
應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅486
遞延所得稅負(fù)債248
84785030
2022 04/20 09:19
能講解一下第三問為什么這么算嗎
小默老師
2022 04/20 10:01
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時(shí)，應(yīng)當(dāng)以該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間適用的所得稅稅率為基礎(chǔ)計(jì)算確定。因稅收法規(guī)的變化，導(dǎo)致企業(yè)在某一會計(jì)期間適用的所得稅稅率發(fā)生變化的，企業(yè)應(yīng)對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債按照新的稅率重新計(jì)量。
小默老師
2022 04/20 10:02
所以應(yīng)該按預(yù)期40%的稅率重新確認(rèn)本期計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債
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