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匯算清繳需要補(bǔ)交稅款，用了“以前年度損益調(diào)整”科目之后，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的勾稽關(guān)系不平了，這個需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)嗎？

84784992| 提問時間：2022 04/20 20:47
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現(xiàn)亮老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師
你還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的利潤分配-未分配利潤
2022 04/20 20:48
84784992
2022 04/20 20:50
結(jié)轉(zhuǎn)了，就是導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系不平了，需要調(diào)整期初數(shù)嗎
現(xiàn)亮老師
2022 04/20 21:18
不可能啊， 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤，分錄如下：借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整
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