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2021年的企業(yè)匯算清繳中有一張關(guān)聯(lián)關(guān)系表,是個(gè)表該怎么填寫(xiě)?

84784958| 提問(wèn)時(shí)間:2022 04/21 15:03
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,您是什么企業(yè)有限公司嗎?你的股東是不是個(gè)人?如果這種情況你沒(méi)有關(guān)聯(lián)企業(yè)的話(huà),那個(gè)表格不用填寫(xiě)的。
2022 04/21 15:09
84784958
2022 04/21 15:26
這張表是必填的呀,我們公司是個(gè)體合股企業(yè),股東是內(nèi)資個(gè)體
84784958
2022 04/21 15:29
屬于有限公司
李霞老師
2022 04/21 15:30
年報(bào)的時(shí)候填寫(xiě),具體填寫(xiě)及關(guān)聯(lián)關(guān)系按2016年42號(hào)的規(guī)定。 (一)一方直接或者間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上;雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上。   如果一方通過(guò)中間方對(duì)另一方間接持有股份,只要其對(duì)中間方持股比例達(dá)到25%以上,則其對(duì)另一方的持股比例按照中間方對(duì)另一方的持股比例計(jì)算。   兩個(gè)以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人共同持股同一企業(yè),在判定關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)持股比例合并計(jì)算。   (二)雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股,雖持股比例未達(dá)到本條第(一)項(xiàng)規(guī)定,但雙方之間借貸資金總額占任一方實(shí)收資本比例達(dá)到50%以上,或者一方全部借貸資金總額的10%以上由另一方擔(dān)保(與獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)之間的借貸或者擔(dān)保除外)。   借貸資金總額占實(shí)收資本比例=年度加權(quán)平均借貸資金/年度加權(quán)平均實(shí)收資本,其中:   年度加權(quán)平均借貸資金= i筆借入或者貸出資金賬面金額×i筆借入或者貸出資金年度實(shí)際占用天數(shù)/365   年度加權(quán)平均實(shí)收資本= i筆實(shí)收資本賬面金額×i筆實(shí)收資本年度實(shí)際占用天數(shù)/365  ?。ㄈ╇p方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股,雖持股比例未達(dá)到本條第(一)項(xiàng)規(guī)定,但一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須由另一方提供專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行。  ?。ㄋ模╇p方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股,雖持股比例未達(dá)到本條第(一)項(xiàng)規(guī)定,但一方的購(gòu)買(mǎi)、銷(xiāo)售、接受勞務(wù)、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由另一方控制。   上述控制是指一方有權(quán)決定另一方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策,并能據(jù)以從另一方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。  ?。ㄎ澹┮环桨霐?shù)以上董事或者半數(shù)以上高級(jí)管理人員(包括上市公司董事會(huì)秘書(shū)、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司章程規(guī)定的其他人員)由另一方任命或者委派,或者同時(shí)擔(dān)任另一方的董事或者高級(jí)管理人員;或者雙方各自半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級(jí)管理人員同為第三方任命或者委派。  ?。┚哂蟹蚱?、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的兩個(gè)自然人分別與雙方具有本條第(一)至(五)項(xiàng)關(guān)系之一。  ?。ㄆ撸╇p方在實(shí)質(zhì)上具有其他共同利益。
李霞老師
2022 04/21 15:31
先看一下自己符不符合,如果符合的話(huà),那就是要填寫(xiě)的。
84784958
2022 04/21 15:32
填報(bào)表單中有一欄:企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè) 是什么意思?
李霞老師
2022 04/21 15:35
嗯,就是說(shuō)誰(shuí)是最終是老大呀,誰(shuí)最終控股你這個(gè)公司呀,你要自己控股的話(huà),你寫(xiě)自己。
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