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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)采購(gòu)了1000套設(shè)備，供貨商開了50%價(jià)款的硬件，50%價(jià)款的軟件。硬件軟件稅率都是13%。硬件我進(jìn)入了庫(kù)存商品銷售的后結(jié)轉(zhuǎn)成本。軟件部分以前供貨商都是開6%的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，我們直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，但是現(xiàn)在對(duì)方大概是為了軟件產(chǎn)品即征即退給我開了13%的發(fā)票，請(qǐng)問在賬務(wù)上我要怎么處理？
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他在10%三都是開的專票嗎？那你就正常抵扣。但如果說他享受的即征即退，他就不應(yīng)該給你開那個(gè)專用發(fā)票啊，那這種情況建議你把那個(gè)票據(jù)退給他，讓他重新給你開具。
2022 04/21 18:54
84785040 
2022 04/21 18:57
那我軟件做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？還是做研發(fā)支出喃？即征即退不是開專票嗎？這個(gè)不影響吧
陳詩(shī)晗老師 
2022 04/21 19:04
如果說你這個(gè)軟件是直接銷售的，就放到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本處理。
陳詩(shī)晗老師
2022 04/21 19:04
對(duì)的，他這種開的專票你不能抵扣，被稅務(wù)局查到，也會(huì)要求你做經(jīng)轉(zhuǎn)出。
84785040
2022 04/21 19:08
即征即退不影響進(jìn)項(xiàng)稅抵扣吧，不是免征增值稅項(xiàng)目啊
陳詩(shī)晗老師
2022 04/21 19:15
即征即退，就是他教過之后，他也退呀，相當(dāng)于稅務(wù)局實(shí)際沒有收到那么多的稅，但是你卻抵扣了。
84785040
2022 04/21 19:22
老師我看政策，即征即退是可以全額抵扣的，您說不可以，有相關(guān)文件嗎？我想去看下
陳詩(shī)晗老師
2022 04/21 20:02
哦，不好意思，可以開專票，這里是我記錯(cuò)了，你可以開，然后全額。
陳詩(shī)晗老師
2022 04/21 20:02
開的專票，你可以全額抵扣。
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