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老師，去年差成本票，今年回來了，我做賬直接做借成本，貸應付可以么，用以前年度損益調整么
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你好，跨年的損益事項，需要通過? 以前年度損益調整? 科目核算?
2022 04/22 14:08
84784992 
2022 04/22 14:10
我之前就是暫估主營業(yè)務成本，今年沖了，回來成本票我直接坐到今年不行么，一定要損益調整么，
鄒老師 
2022 04/22 14:10
你好，不可以。因為是跨年的損益事項。
84784992
2022 04/22 14:10
如果損益調整的話去年報表直接改了對吧
鄒老師
2022 04/22 14:11
你好，需要自己做相應表格的填寫
84784992
2022 04/22 14:15
老師我是建筑公司，去年暫估的成本，今年票回來分錄是什么，可以直接沖紅，然后重新錄么，不用以前年度損益調整
鄒老師
2022 04/22 14:16
你好，可以直接沖紅，然后重新錄。
但是這個過程涉及到的損益科目，還是需要通過?? 以前年度損益調整? 科目核算 才是的
84784992
2022 04/22 14:17
老師，去你的加油票，今年才給我，完整分錄是什么，我要怎么做進去才能是去年的，完整分錄說下
鄒老師
2022 04/22 14:19
你好
借：以前年度損益調整，貸：庫存現(xiàn)金等科目
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整
84784992
2022 04/22 14:21
那去年的報表就變了對吧
鄒老師
2022 04/22 14:22
你好，是的，是這樣的?
84784992
2022 04/22 15:06
老師，那你在發(fā)下，就是我去年暫估30萬成本，今年回來20萬，怎么做賬，完整分錄，我是建筑公司
鄒老師
2022 04/22 15:10
你好
去年暫估30萬成本，借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款—暫估
今年回來20萬，借：應付賬款—暫估，貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本
借：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本，貸：應付賬款等科目??
84784992
2022 04/22 15:18
老師，我用的不是應付賬款，是誰，他應付款，是不是科目一換就行，我這么調整完，去年的報表會變么
鄒老師
2022 04/22 15:19
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784992
2022 04/22 15:20
我去年暫估的時候去借成本，貸其他應付款，那我今年是不是按照老師上面的的分錄把應付改成其他應付就行呢，那去年的報表會改變么
鄒老師
2022 04/22 15:24
你好，去年暫估的時候，借：成本，貸；其他應付款
今年沖銷就是，借：其他應付款，貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本
84784992
2022 04/22 15:31
老師科目里沒有以前年度損益調整怎么辦
鄒老師
2022 04/22 15:47
你好，那你可以通過? ?利潤分配—未分配利潤? 科目代替
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