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實(shí)務(wù)
问题已解决
企業(yè)處置固定資產(chǎn)接職工上下班的小型額車,這個(gè)固定資產(chǎn)處置的時(shí)候是否得按賬面價(jià)值來處置?
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是的,需要按照賬面價(jià)值和處置價(jià)款來計(jì)算處置損益
2022 04/25 10:35
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2022 04/25 10:36
那老師因這這個(gè)車21年入賬的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣,當(dāng)時(shí)已做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了,現(xiàn)在處置是不是得交13%的增值稅?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 10:38
對,因?yàn)槟闶?1年新購買的
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2022 04/25 10:39
那這個(gè)車沒抵扣過,處置的時(shí)候還得交,有沒有稅法規(guī)定可以少交或免交的?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 10:40
你為啥是不得抵扣的額?
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2022 04/25 10:41
因這購進(jìn)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了,但問了稅務(wù)部門,這種房車不可以抵扣,只能做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 10:42
如果確定是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的,銷項(xiàng)不用交。因?yàn)楸旧砭蜎]抵扣
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2022 04/25 10:45
那我們開具發(fā)票開專用發(fā)票,銷項(xiàng)不用繳,申報(bào)表怎么填寫
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 10:47
填那個(gè)正常的銷項(xiàng)位置,稅控器開票的,然后給你的專管員說明一下情況
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2022 04/25 10:49
剛問了12366說這個(gè)不可以,沒抵過也得按13%來繳稅。
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 10:50
確定?這個(gè)就這樣來需要交稅?
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2022 04/25 10:50
說這個(gè)本身就是集體福利進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)時(shí)就不可以抵,現(xiàn)在在處置也得按13的繳納
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 10:51
我問一下稅務(wù)吧,我感覺不太準(zhǔn)
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2022 04/25 10:52
好的,謝謝老師。
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 10:55
不客氣的,祝您開心每一天
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2022 04/25 10:56
老師您那邊的稅務(wù)怎么說?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 10:58
我那邊也是說的不得抵扣,然后需要交,我剛才理解錯(cuò)了,不好意思哈
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2022 04/25 11:06
明白了,謝謝老師
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2022 04/25 11:06
不客氣的,祝您開心每一天
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