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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)處置固定資產(chǎn)接職工上下班的小型額車，這個(gè)固定資產(chǎn)處置的時(shí)候是否得按賬面價(jià)值來處置？
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是的，需要按照賬面價(jià)值和處置價(jià)款來計(jì)算處置損益
2022 04/25 10:35
84785000 
2022 04/25 10:36
那老師因這這個(gè)車21年入賬的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，當(dāng)時(shí)已做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在處置是不是得交13%的增值稅？
小鎖老師 
2022 04/25 10:38
對(duì)，因?yàn)槟闶?1年新購買的
84785000
2022 04/25 10:39
那這個(gè)車沒抵扣過，處置的時(shí)候還得交，有沒有稅法規(guī)定可以少交或免交的？
小鎖老師
2022 04/25 10:40
你為啥是不得抵扣的額？
84785000
2022 04/25 10:41
因這購進(jìn)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了，但問了稅務(wù)部門，這種房車不可以抵扣，只能做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
小鎖老師
2022 04/25 10:42
如果確定是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，銷項(xiàng)不用交。因?yàn)楸旧砭蜎]抵扣
84785000
2022 04/25 10:45
那我們開具發(fā)票開專用發(fā)票，銷項(xiàng)不用繳，申報(bào)表怎么填寫
小鎖老師
2022 04/25 10:47
填那個(gè)正常的銷項(xiàng)位置，稅控器開票的，然后給你的專管員說明一下情況
84785000
2022 04/25 10:49
剛問了12366說這個(gè)不可以，沒抵過也得按13%來繳稅。
小鎖老師
2022 04/25 10:50
確定？這個(gè)就這樣來需要交稅？
84785000
2022 04/25 10:50
說這個(gè)本身就是集體福利進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)時(shí)就不可以抵，現(xiàn)在在處置也得按13的繳納
小鎖老師
2022 04/25 10:51
我問一下稅務(wù)吧，我感覺不太準(zhǔn)
84785000
2022 04/25 10:52
好的，謝謝老師。
小鎖老師
2022 04/25 10:55
不客氣的，祝您開心每一天
84785000
2022 04/25 10:56
老師您那邊的稅務(wù)怎么說？
小鎖老師
2022 04/25 10:58
我那邊也是說的不得抵扣，然后需要交，我剛才理解錯(cuò)了，不好意思哈
84785000
2022 04/25 11:06
明白了，謝謝老師
小鎖老師
2022 04/25 11:06
不客氣的，祝您開心每一天
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