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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請問業(yè)務(wù)（2）中的0.3萬元運(yùn)雜費(fèi)再計算企業(yè)所得稅的時候怎么處理，書上說計入材料成本，不能直接在會計利潤中扣除，但這0.3萬元確實(shí)是發(fā)生了，會計利潤里不計算它，它到哪里去了呢
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同學(xué)您好
借 原材料10+0.3=10.3
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1.3
貸：營業(yè)外收入 11.3
銀行存款 0.3
0.3不能直接扣除，隨著原材料變成庫存商品再變成主營業(yè)務(wù)成本，最終還是會被稅前扣除的。
2022 04/25 14:49
84784988 
2022 04/25 16:17
也就是說在下一年度，這0.3就被算到成本里被稅前扣除了唄，這一年度還沒動它
王曉老師 
2022 04/25 17:34
同學(xué)您好
是的，理解是正確的
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