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問題已解決
您好，老師，籌辦期會(huì)計(jì)上利潤(rùn)總額是虧損的，匯算清繳稅務(wù)上能是虧損的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！真實(shí)業(yè)務(wù)是可以的
2022 04/27 10:25
84785039 
2022 04/27 10:26
好像有條政策是稅法上企業(yè)籌辦期產(chǎn)生的損益不得計(jì)算當(dāng)期虧損
耿老師 
2022 04/27 10:30
你好！現(xiàn)在沒有這規(guī)定了，因?yàn)樵瓉碛虚_辦費(fèi)按不短于5年的時(shí)間攤銷，但是現(xiàn)在取消了這段描述
84785039
2022 04/27 11:05
那匯算清繳稅法上籌建期間的利潤(rùn)總額可以是虧損的嘍？
耿老師
2022 04/27 11:06
你好！是的，真是業(yè)務(wù)就可以，你說的那種是在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)科目下核算的
84785039
2022 04/27 11:07
我們適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接把開辦費(fèi)放在管理費(fèi)用，沒有做在長(zhǎng)期待攤
耿老師
2022 04/27 11:09
你好！所以沒有問題按實(shí)際金額填寫，否則與年報(bào)金額不符匯算清繳比對(duì)不通過
84785039
2022 04/27 11:10
好的，謝謝老師
耿老師
2022 04/27 11:10
不客氣歡迎下次提問 滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝
84785039
2022 04/27 11:14
老師，我們年報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)那一欄沒有金額，因?yàn)橛?jì)入了開辦費(fèi)里面了，然后匯算清繳時(shí)候A105000納稅調(diào)整明細(xì)表的第15行賬載金額還要填業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎
耿老師
2022 04/27 11:15
你好！沒有收入有招待費(fèi)要全額調(diào)增的
84785039
2022 04/27 11:17
但是我們年報(bào)的利潤(rùn)表上業(yè)務(wù)招待費(fèi)那欄沒有金額，包含在開辦費(fèi)那欄里。那納稅調(diào)整表15行業(yè)務(wù)招待費(fèi)填上賬載金額沒問題嗎？
84785039
2022 04/27 11:18
有招待費(fèi)，包含在利潤(rùn)表的開辦費(fèi)里面
84785039
2022 04/27 11:18
所以利潤(rùn)表業(yè)務(wù)招待費(fèi)那欄沒有金額
耿老師
2022 04/27 11:18
你好！存在一定的查賬風(fēng)險(xiǎn)
84785039
2022 04/27 11:19
那怎樣做沒有查賬風(fēng)險(xiǎn)呢
耿老師
2022 04/27 11:22
你好！有經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)一般吧有抵扣比例的比如：招待費(fèi)、廣宣費(fèi)等還是在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用下核算，有了收入再轉(zhuǎn)費(fèi)用，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是一級(jí)科目單位可以自己增加的
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