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第一步不應該是，借庫存商品，貸其他應付款嗎

不是，給個大全您參考， 小規(guī)模分錄 1、 注冊資金交存驗資戶 借：銀行存款----驗資戶 貸：實收資本 2、 由驗資戶轉入基本戶 借：銀行存款----基本戶 貸：銀行存款----驗資戶 3、 取備用金 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 4、 簽定租房合同，交租金。 借：長期待攤費用 貸：銀行存款 5、 購置電腦、辦公家俱等固定資產(chǎn)。 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 6、 購置筆、紙袋等辦公用品。 借：管理費用 貸：現(xiàn)金 7、 支付與銷售有關和各項費用。 借：營業(yè)費用 貸：現(xiàn)金（銀存） 8、 預存稅款 借：銀行存款----納稅戶 貸：銀行存款----基本戶 9、 采購商品，增值稅直接記入產(chǎn)品成本中。 借：庫存商品 貸：銀行存款 10、 因匯款而產(chǎn)生的費用，及購支票等工本費。 借：財務費用 貸：銀行存款 11、發(fā)生銷售收入,款項收回。 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金----應交增值稅 結轉成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 12、月未預提本月工資、福利費。 借：管理費用----工資 營業(yè)費用----工資 貸：應付工資 借：管理費用----福利費 營業(yè)費用----福利費 貸：應付福利費 工資總額 13、本月利息收入。 借：銀行存款 貸：財務費用 14、計提本月應負擔的折舊費。（本月增加的固定資產(chǎn)，本月不計提折舊） 借：管理費用---折舊費 貸：累計折舊 15、本月應攤銷的房屋租金。 借：管理費用---租金 貸：長期待攤費用 16、計算本月應交的稅金 借：主營業(yè)務稅金及附加 . 貸：應交稅金----城市建設維護稅 其它應交款----教育稅附加 17、交納本年印花稅。（購銷合同0.03%；借款合同0.005%； 財產(chǎn)租賃合同、倉庫保管合同、財產(chǎn)保險合同0.1%； 貨物運輸合同、產(chǎn)權轉移書據(jù)、營業(yè)賬簿記載實收資本與資本公積0.05%；營業(yè)賬簿、權利、許可證照每本5元） 借：管理費用----印花稅 貸：銀行存款----納稅戶 18、計算本月應交所得稅（為每季度交一次）。 借：所得稅 貸：應交稅金---應交所得稅 （主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-管理費用-營業(yè)費用-財務費用+超標的費用）*25% 19、結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 營業(yè)費用 財務費用 所得稅 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤 20、結轉利潤分配。 借：利潤分配---未分配利潤 貸：本年利潤

買東西，買的是公司的貨，替公司付款了，

是庫存商品或者原材料增加了啊

原材料是用來生產(chǎn)的不是銷售的貨

我們就是買的原材料，然后我同事付的錢，現(xiàn)在公司要給他報銷，開發(fā)票是公司戶頭個人先付的錢

那就按原材料記賬處理就好了