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分折下列哪些魔于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，那些屬于可抵扣暫時(shí)性差異?1.資產(chǎn)的賬面價(jià)值為200萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為260萬元。2.資產(chǎn)的賬面價(jià)值為200萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為180萬元3.負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為260萬元4.負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為180萬元。

84785034| 提問時(shí)間：2022 04/27 10:59
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晨曦老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好！ 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)或負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)，反之，則為可抵扣暫時(shí)性差異則 通過此判斷： 1.資產(chǎn)的賬面價(jià)值為200萬元＜計(jì)稅基礎(chǔ)為260萬元——可抵扣暫時(shí)性差異； 2.資產(chǎn)的賬面價(jià)值為200萬元＞計(jì)稅基礎(chǔ)為180萬元——應(yīng)納稅暫時(shí)性差異； 3.負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬元＜計(jì)稅基礎(chǔ)為260萬——應(yīng)納稅暫時(shí)性差異； 4.4.負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬元＞計(jì)稅基礎(chǔ)為180萬元——可抵扣暫時(shí)性差異。
2022 04/27 14:38
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