問(wèn)題已解決

老師匯算清繳有開(kāi)辦費(fèi)但是沒(méi)有納稅調(diào)整項(xiàng)，我準(zhǔn)備今年全額一次性扣除。請(qǐng)問(wèn)還需要填那會(huì)調(diào)整明細(xì)表嗎

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/28 14:09
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
里面沒(méi)有招待費(fèi)福利費(fèi)嗎
2022 04/28 14:24
84785005
2022 04/28 14:25
有的 福利費(fèi)沒(méi)有超過(guò)薪資14%
樸老師
2022 04/28 14:26
招待費(fèi)呢 這個(gè)要調(diào)增的 全額調(diào)增
84785005
2022 04/28 14:26
籌建期間的招待費(fèi)不是按發(fā)生額的60%扣除嗎，招待費(fèi)我沒(méi)有
樸老師
2022 04/28 14:34
不是 沒(méi)有收入那就是招待費(fèi)全額調(diào)增 沒(méi)有招待費(fèi)就不用調(diào)整這個(gè)
84785005
2022 04/28 14:35
老師你能給我一個(gè)這個(gè)招待費(fèi)文件的截圖嗎？我看其他老師的課說(shuō)按發(fā)生額的60%扣除
樸老師
2022 04/28 14:44
不是的 這個(gè)是兩個(gè)比例然后孰低扣除 對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除，根據(jù)企業(yè)所得稅實(shí)施條例第四十三條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。上述兩條比較性規(guī)定并以孰小原則確定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除原則，必須同時(shí)適用，而不能單獨(dú)適用。
84785005
2022 04/28 14:45
這個(gè)是有銷(xiāo)售的情況下我知道，但是沒(méi)有銷(xiāo)售我們這邊12366也是說(shuō)按發(fā)生額的60%扣除的呀
樸老師
2022 04/28 14:52
你問(wèn)問(wèn)你們稅局吧 這個(gè)沒(méi)有收入是全額調(diào)增的
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