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老師匯算清繳有開辦費但是沒有納稅調(diào)整項,我準(zhǔn)備今年全額一次性扣除。請問還需要填那會調(diào)整明細(xì)表嗎

84785005| 提问时间:2022 04/28 14:09
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
里面沒有招待費福利費嗎
2022 04/28 14:24
84785005
2022 04/28 14:25
有的 福利費沒有超過薪資14%
樸老師
2022 04/28 14:26
招待費呢 這個要調(diào)增的 全額調(diào)增
84785005
2022 04/28 14:26
籌建期間的招待費不是按發(fā)生額的60%扣除嗎,招待費我沒有
樸老師
2022 04/28 14:34
不是 沒有收入那就是招待費全額調(diào)增 沒有招待費就不用調(diào)整這個
84785005
2022 04/28 14:35
老師你能給我一個這個招待費文件的截圖嗎?我看其他老師的課說按發(fā)生額的60%扣除
樸老師
2022 04/28 14:44
不是的 這個是兩個比例然后孰低扣除 對于業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除,根據(jù)企業(yè)所得稅實施條例第四十三條規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。上述兩條比較性規(guī)定并以孰小原則確定的業(yè)務(wù)招待費扣除原則,必須同時適用,而不能單獨適用。
84785005
2022 04/28 14:45
這個是有銷售的情況下我知道,但是沒有銷售我們這邊12366也是說按發(fā)生額的60%扣除的呀
樸老師
2022 04/28 14:52
你問問你們稅局吧 這個沒有收入是全額調(diào)增的
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