問(wèn)題已解決

老師，你好，出包方收到承包方的預(yù)付款申請(qǐng)時(shí)怎么做賬務(wù)處理？工程未辦理進(jìn)度結(jié)算，預(yù)付款也未支付

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/29 11:39
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 出包方收到承包方的預(yù)付款申請(qǐng)時(shí)不需要做賬務(wù)處理
2022 04/29 11:49
84785001
2022 04/29 11:50
不做處理，但是款項(xiàng)也一直未付，農(nóng)民工工資專戶是每月需付的，這樣單子就一直放那嗎？賬務(wù)上不體現(xiàn)呀？
84785001
2022 04/29 11:52
不太明白這個(gè)賬操作了，那收到這種審批通過(guò)的單據(jù)什么時(shí)候做賬務(wù)處理呢？
84785001
2022 04/29 11:53
謝謝老師。建筑小白，請(qǐng)老師多指點(diǎn)。
bamboo老師
2022 04/29 11:57
請(qǐng)問(wèn)對(duì)方開(kāi)具發(fā)票了么
84785001
2022 04/29 11:57
有開(kāi)了發(fā)票的公司。有沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的公司
bamboo老師
2022 04/29 12:02
開(kāi)了發(fā)票的公司根據(jù)發(fā)票入賬 沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的公司 根據(jù)結(jié)算單 可以暫估入賬
84785001
2022 04/29 12:04
也沒(méi)有結(jié)算單。只是一個(gè)預(yù)付款的申請(qǐng)，審批已經(jīng)通過(guò)了，就是賬上沒(méi)錢(qián)付。這種情況不做處理是嗎？等到真正付款的時(shí)候再做預(yù)付的賬務(wù)處理嗎？
84785001
2022 04/29 12:05
如果沒(méi)有發(fā)票，沒(méi)有結(jié)算單，是不是可以根據(jù)合同和相關(guān)政策規(guī)定來(lái)暫估入賬呢？就是只有農(nóng)民工工資才存在這種情況
bamboo老師
2022 04/29 12:06
可以根據(jù)實(shí)際的工程進(jìn)度來(lái)暫估成本 勞務(wù) 材料 發(fā)生了 沒(méi)有確定發(fā)票都可以的
84785001
2022 04/29 12:09
我們是發(fā)包方，沒(méi)有勞務(wù)和材料。這個(gè)農(nóng)工工資也是根據(jù)政策的規(guī)定才要求加方打入專戶，其實(shí)就是工程款，但是沒(méi)有進(jìn)度暫估
bamboo老師
2022 04/29 12:10
那您支付農(nóng)民工專戶款項(xiàng)后 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款? 其他的可以暫時(shí)不處理
84785001
2022 04/29 12:10
老師，這種情況是不是不做賬務(wù)處理更好呢？等實(shí)際支付這筆預(yù)付款的時(shí)候再做處理？
bamboo老師
2022 04/29 12:11
是的 實(shí)際支付的時(shí)候才做分錄 就我上面寫(xiě)那樣就好了
84785001
2022 04/29 12:13
好的，明白了，老師這個(gè)依據(jù)是什么呢？審計(jì)問(wèn)起的話，我該怎么做解釋呢？
bamboo老師
2022 04/29 12:15
款項(xiàng)沒(méi)有支付 也沒(méi)有收到對(duì)應(yīng)的結(jié)算單 入賬的話 沒(méi)有具體金額
84785001
2022 04/29 12:15
好的，謝謝您
bamboo老師
2022 04/29 12:17
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)?。?/div>
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