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老師，公司去年11月份申請緩交增值稅和附加稅一半，當時做賬附加稅計提也是計提一半，今年4月發(fā)現(xiàn)這賬做錯了，應(yīng)該全額計提。想請問下，現(xiàn)在分錄應(yīng)該怎么處理？
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同學(xué)您好，您也可以按實際繳納的計提的，您一定需要按全額計提的話，那就需要在補計提一半，然后再把應(yīng)交未交的款項轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或其他收益里面
2022 04/29 21:22
84785002 
2022 04/29 21:32
老師，這個屬于我應(yīng)該交全額的，但是我只計提了一半，我是不是應(yīng)該調(diào)整去年的呢
84785002
2022 04/29 21:34
如果調(diào)整去年，企業(yè)準則就是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費~未交增值稅 應(yīng)交稅費~應(yīng)交城建稅/教育附加/地方教育附加 借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣么？
84785002
2022 04/29 21:36
老師，你說的另一種營業(yè)外收入，我沒太理解呢？比如我去年11月計提了10元，可是我今年4月發(fā)現(xiàn)，應(yīng)該交20元 這種咋寫分錄
文老師 
2022 04/29 22:19
您就是需要補計提的是吧，是對的
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