甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進(jìn)原材料18000元,取得普通發(fā)票;支付運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人) 不含稅運輸費8 000元,取得增值稅專用發(fā)票。 (3) 銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收人10.000元;提供汽車修理勞務(wù),取得不含稅收入15000元;出租汽車,取得不含稅租金收入8000元。 (4)當(dāng)月將本企業(yè)使用過的2008年購入的一臺機(jī)器設(shè)備銷售,該機(jī)器設(shè)備購人時不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額,取得含稅銷售收入10 300元,甲企業(yè)未放棄減稅。 (5)因管理不善丟失一批本年5月購人的原材料(已抵扣進(jìn)項稅額),賬面成本為5 000元。 (6)將一幢2015年取得的廠房出售,取得含稅收人總額1550萬元,該廠房購置原值為500萬元,選擇簡易計稅辦法。 要求:計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
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速問速答你好,同學(xué)
銷項稅額=(10000+15000+8000)*0.13
進(jìn)項稅額=8000*0.09
進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出=5000*0.13
簡易納稅=10 300/1.03*0.02+(1550-500)/1.05*0.05
應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出+簡易納稅
2022 04/30 17:03
84785018
2022 04/30 17:27
好的謝謝老師
小默老師
2022 04/30 18:37
嗯嗯,不客氣的,同學(xué),感謝對我的回復(fù)給予評價
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- 3.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(4)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入3萬元;提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入1.5萬元;出租汽車取得不含稅租金收入0.6萬元(5)銷售2006年12月購進(jìn)的一臺設(shè)備,售價為5.15萬元該機(jī)器設(shè)備購入時不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額;(6)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(已抵扣進(jìn)項稅額)賬面成本為0.8萬元 上述增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證根據(jù)以上業(yè)務(wù)回答下列問題:(1)計算一般計稅法下甲公司當(dāng)月增值稅銷項稅額(保留到小數(shù)點后三位);(2)分析確定甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項稅額及需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)行稅額;(3)分析確定甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅合計金額 511
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