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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進(jìn)原材料18000元,取得普通發(fā)票;支付運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人) 不含稅運輸費8 000元,取得增值稅專用發(fā)票。 (3) 銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收人10.000元;提供汽車修理勞務(wù),取得不含稅收入15000元;出租汽車,取得不含稅租金收入8000元。 (4)當(dāng)月將本企業(yè)使用過的2008年購入的一臺機(jī)器設(shè)備銷售,該機(jī)器設(shè)備購人時不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額,取得含稅銷售收入10 300元,甲企業(yè)未放棄減稅。 (5)因管理不善丟失一批本年5月購人的原材料(已抵扣進(jìn)項稅額),賬面成本為5 000元。 (6)將一幢2015年取得的廠房出售,取得含稅收人總額1550萬元,該廠房購置原值為500萬元,選擇簡易計稅辦法。 要求:計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。

84785018| 提問時間:2022 04/29 22:53
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,高級會計師
你好,同學(xué) 銷項稅額=(10000+15000+8000)*0.13 進(jìn)項稅額=8000*0.09 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出=5000*0.13 簡易納稅=10 300/1.03*0.02+(1550-500)/1.05*0.05 應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出+簡易納稅
2022 04/30 17:03
84785018
2022 04/30 17:27
好的謝謝老師
小默老師
2022 04/30 18:37
嗯嗯,不客氣的,同學(xué),感謝對我的回復(fù)給予評價
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