00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，附件企業(yè)所得稅納稅調(diào)整這個案例，請看一下是否為以下三步調(diào)整： 1. 視同銷售收入下提供勞務(wù)視同銷售收入調(diào)增113207.54元（120000/1.06計(jì)算得出）， 2. 視同銷售成本下提供勞務(wù)視同銷售成本 調(diào)增50000元； 3. 視同銷售成本下其他項(xiàng)調(diào)增70000元；
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
很高興為你解答
1. 視同銷售收入下提供勞務(wù)視同銷售收入調(diào)增113207.54元（120000/1.06計(jì)算得出）， 2. 視同銷售成本下提供勞務(wù)視同銷售成本 調(diào)增50000元；
2022 04/30 21:49
84785027 
2022 04/30 21:52
還有70000元是調(diào)在A105000下“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”的其他項(xiàng)的調(diào)減金額，是嗎？
鐘存老師 
2022 05/01 09:08
剩余的不調(diào)增了
你要是收入和成本同步調(diào)增一樣的金額
調(diào)整就沒有納稅實(shí)質(zhì)的意義了
84785027
2022 05/01 10:10
老師上課時是按我上面說的講的課，我是后面復(fù)習(xí)時覺得有疑問，現(xiàn)在我很困惑
84785027
2022 05/01 10:39
當(dāng)時老師上課時是這樣說的：
原分錄：借：銷售費(fèi)用 50000
貸：應(yīng)付職工薪酬 50000
納稅調(diào)整的分錄：借：銷售費(fèi)用 120000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 113207.54
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 6792.46
借：主營業(yè)務(wù)成本 50000
貸：應(yīng)付職工薪酬 50000
如果那70000元不用調(diào)，那上面的調(diào)整分錄，銷售費(fèi)用的差額反映在哪里？不用管它？
鐘存老師
2022 05/01 12:26
銷售收受費(fèi)用當(dāng)時已經(jīng)確認(rèn)了5萬，所以按照差額確認(rèn)不是在確認(rèn)，那總體金額就變多了
84785027
2022 05/01 13:02
老師，沒明白你最后的回復(fù)“所以按照差額確認(rèn)不是在確認(rèn)”是什么意思？
鐘存老師
2022 05/01 13:33
你之前已經(jīng)確認(rèn)了5000的銷售費(fèi)用，如果你有條件去意外啊，你不是總共確認(rèn)了17,000嗎？這樣的話就多確認(rèn)了
閱讀 413
描述你的問題，直接向老師提問
277
意見反饋
