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老師能不能講解下這道題第4小問：遞延所得稅資產(chǎn)的400*12.5%是為什么？ 和5小問，為什么要加固定資產(chǎn)折舊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你這里400形成的差異，12.5%是抵扣期間的所得稅率
遞延所得稅資產(chǎn)就是差異×未來抵扣期間所得稅率
2022 05/04 00:18
陳詩晗老師 
2022 05/04 00:19
你這里會計和稅法折舊形成差異，所以考慮折舊
84785044 
2022 05/04 00:21
那在計提的時候怎么判斷未來哪個期間轉(zhuǎn)回呢？比如如果是公允價值變動計提的遞延所得稅？同時企業(yè)有所得稅優(yōu)惠政策，這個怎么估計哪個期間能轉(zhuǎn)回，估計錯了怎么辦？
陳詩晗老師
2022 05/04 11:16
比如你題目里面3免3減半
你就分別每一年計算
在減少差異年度，就是抵扣期間
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